Образцы деклараций за 2016 год
Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.
Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.
При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Особенности и ограничения при подаче декларации 3-НДФЛ
При подаче декларации о налоге 3-НДФЛ налогоплательщик должен помнить несколько как помогающих ему, так и ограничивающих действия особенностей:
- Все данные в декларации должны быть указаны достоверно и в полном объёме. В случае сдачи декларации внесение изменений без аннулирования проверки невозможно.
- В случае наличия ошибок и исправлений, что послужило причиной отказа, необходимо срочно исправить все недочёты и сдать декларацию на повторную проверку. Сделать это надо в связи с тем, что срок после повторной сдачи начнёт своё исчисление заново.
- В случае, если гражданин не знал, забыл или не уделил должного внимания полагающимся ему по закону налоговым и имущественным вычетам, он смело может подавать документы и получать возмещение сразу за несколько лет, так как данная операция не имеет срока давности, кроме случаев, оговоренных в НК РФ. Таким образом, при желании начисления налогового вычета в 2018 году плательщик может подать документы за 2015, 2016 и 2017 года одновременно.
- При оформлении налогового вычета гражданину следует помнить, что ему полагается компенсация не со всей суммы затрат, а лишь с потраченной единовременно суммы в 2,0 млн рублей или процентов по ипотеке с суммы в 3,0 млн рублей, но при этом натуральный показатель выплачиваемых денежных средств не должен превышать сумму уплаченных в бюджет налогов с доходов, так как выплата – это не премия, а компенсация, возврат потраченных денег.
- В случае, если при проведении проверки ИФНС не усмотрит оснований для оплаты компенсации, то она оформит отказ, который можно обжаловать либо в вышестоящей инспекции, суде или прокуратуре в случае, если гражданин несогласен с решением и у него есть веские основания.
- При оформлении налоговых вычетов пенсионерами следует помнить, что они должны быть работающими на момент трат денежных средств, и их доходы должны облагаться налогами. В данном случае, пенсии – это выплаты от государства, которые налогами не облагаются.
Свобода от уплаты налогов
Частные ограничения могут возникнуть в ходе проверки, но о них налогоплательщик будет незамедлительно уведомлён.
Правильно оформленная и сданная в срок отчётная справка 3-НДФЛ-3 – залог хороших рабочих взаимоотношений с налоговой инспекцией, если её правильно заполнить. Однако во избежание проблем каждому гражданину стоит фиксировать все свои действия и размер дохода, полученный от них в текущем налоговом году, чтобы не возникло недоразумений при обработке данных и выявлении сокрытий доходов.
Также налогоплательщик должен помнить, что при детальном изучении налогового законодательства в РФ не так много случаев, когда с гражданина неоправданно взимают налог. Так, при продаже имущества, если нет налогооблагаемой базы, то гражданина взыскание вовсе не ждёт, и закон даёт простые объяснения в этом отношении. Но для соблюдения отчётности внутри инспекции налогоплательщик обязан указывать все, даже 100% нулевые по налогообложению проведённые сделки или факты получения доходов.
Что такое 3-НДФЛ
Всякий доход, полученный законным путём, за исключением льгот, предусмотренных в налоговом кодексе, обязан подвергаться определённому вычету в пользу государства для организации нормальной работы органов государственной власти и проведения бесплатных социальных программ для населения из централизованного источника в соответствии с утверждёнными правительством планами на текущий год или несколько лет. На эти же деньги действует соцзащита.
Налоговым обязательствам подвергаются не только резиденты нашей страны, а также и иностранные граждане, официально трудоустроенные в российских компаниях или реализовавшие имущество на территории нашей страны.
Получение прибыли
Обратите внимание! Причём, если выплата налогов с доходов для подавляющего числа коренного населения России составляет 13% от общей суммы полученного дохода, то для иноземцев эта цифра может вырасти до 30% в зависимости от обстоятельств. 3-НДФЛ – что это такое? Все доходы граждан должен добросовестно указываться в принятой ИФНС форме отчётности – декларации 3-НДФЛ, подаваемой каждый отчётный период для поддержания стабильности налогообложения
Данный документ может подаваться для физических лиц либо самостоятельно, либо при участии налогового агента, коим часто выступает предприятие-работодатель. ИП или юридические лица обязаны формировать справку 3-НДФЛ самостоятельно либо с привлечением профессиональных сотрудников – бухгалтеров. 3-НДФЛ – это основная связь между налогоплательщиком и государством
3-НДФЛ – что это такое? Все доходы граждан должен добросовестно указываться в принятой ИФНС форме отчётности – декларации 3-НДФЛ, подаваемой каждый отчётный период для поддержания стабильности налогообложения. Данный документ может подаваться для физических лиц либо самостоятельно, либо при участии налогового агента, коим часто выступает предприятие-работодатель. ИП или юридические лица обязаны формировать справку 3-НДФЛ самостоятельно либо с привлечением профессиональных сотрудников – бухгалтеров. 3-НДФЛ – это основная связь между налогоплательщиком и государством.
Способы подачи справки 3-НДФЛ
Подать налоговую декларацию можно в бумажном и электронном виде.
В налоговой инспекции
В бумажном виде декларации подаются в налоговый орган по месту регистрации. При отсутствии такового – по месту пребывания. Адреса инспекций можно узнать на сайте ФНС. При подаче документов инспектор проверит правильность их оформления и скажет, нужны ли исправления. Подавать декларацию можно лично или через представителя, выступать которым может любой человек. Для подачи документов у представителя должна нотариально заверенная доверенность. Чтобы сэкономить время и избежать длительного ожидания приема, вы можете заранее записаться на определенное время через портал Госуслуг.
Почтовым отправлением
Заполненную декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы вы можете отправить по почте ценным письмом с обязательной описью вложения. Это хороший вариант для тех, кто проживает не по адресу регистрации и не может сдать документы лично. Помимо экономии времени, такой способ имеет еще одно преимущество. Если по каким-то причинам документы не примут, в ответном письме будут указаны основания отказа.
Через портал Госуслуг
Налоговую декларацию можно подать в электронном виде через сайт Госуслуги. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись и усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП). Декларация заполняется онлайн и отправляется в налоговый орган. Если у вас нет электронной подписи, вы можете обратиться за ее получением в один из аккредитованных удостоверяющих центров. Их адреса указаны на сайте.
На сайте ФНС
Подать декларацию в электронном виде можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Для этого необходимо:
- Заполнить бланк декларации.
- Экспортировать готовый документ в формат xml.
- Подписать УКЭП.
- Отправить сформированную декларацию и сканированные копии сопроводительных документов в налоговый орган.
Налоговая декларация будет представлена в налоговый орган по месту учета плательщика.
Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях подают
Ее заполняют если был получен доход. Зачастую декларацию подают в таких случаях:
- продажа имущества (жилого или нежилого);
- реализация ЦБ (ценных бумаг);
- выигрыши в лотерее, букмекерской конторе, тотализаторе;
- получение подарка или другого дохода в результате дарения;
- доход от сдачи в аренду любого имущества;
- получение доходов от ведения неофициальной предпринимательской деятельности (самозанятое население).
- НДФЛ декларация потребуется в том случае, если физическое лицо хочет получить налоговый вычет при оплате за услуги или товары определенных категорий.
К таким относят:
- покупка недвижимости;
- получение высшего образования;
- оформление договора добровольного пенсионного страхования;
- оплата лечения;
- благотворительность и прочее.
Стоит отметить, что для получения налогового вычета для трудоустроенных граждан, которые получают доход от налоговых агентом, также потребуется справка 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель в течение 3-х рабочих дней после запроса сотрудника.
Правила заполнения декларации 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ имеет типовую форму, которая заполняется в соответствии со строгими требованиями налогового законодательства. В принципе, правила заполнения не ограничивают право граждан на написание декларации на распечатанном бланке от руки, однако последнее время сильно участились случаи возврата документов и отказа от проведения камеральной проверки в связи со случаями неразборчивости текста. Это связано всё с большим переходом проверки при помощи электронных систем, которые распознают лишь печатный шрифт.
Важно! Заполнять налоговую декларацию по форме налог ру 3-НДФЛ следует при помощи персонального компьютера
Районный отдел ФНС
Итак, каждая налоговая декларация формата 3-НДФЛ, вне зависимости от того, распечатана или заполняется в «экселе», должна содержать следующие данные в соответствующих полях:
Первым делом заполняется шапка декларации. В ней указываются ИНН и сведения о контролирующем органе, куда документ полежит сдаче
Важно помнить, что в связи с машинной обработкой декларации почти все основные критерии заполнения заменены специальными цифровыми кодами. В связи с этим перед заполнением гражданину необходимо распечатать шпаргалку с этими кодами для правильного внесения данных.
После шапки вносятся все требуемые документом личные данные налогоплательщика
Так, указываются фамилия, имя, отчество, дата и место рождения налогоплательщика, серия и номер паспорта, кем и когда выдан, код подразделения, адрес по прописке и по факту проживания. После введённых данных документ требует указания контактного телефона гражданина.
После указания всех данных заполняется тело документа, состоящего из 19 листов, в которых точно должны быть указаны все статьи получения доходов с кодами и суммами, подлежащими расчёту для налогообложения, также на одной из страниц необходимо указать данные, если лицо претендует на компенсацию подоходных налогов, которые он оплатил ранее, в случае попадания под государственную программу вычетов
В случае отсутствия необходимости, налогоплательщику необязательно разбираться с каждым листом декларации и принять во внимание только те, которые касаются его деятельности.
Например, если человек устроен официально, и все отчётности за него каждый год сдаёт налоговая инспекция, а декларацию он за текущий отчётный период подаёт в связи с организаций налогового вычета после оформления ипотечного кредита или оплаты обучения детей, то страницы, касающиеся ведения предпринимательской деятельности, касаться его не должны.
В конце документа ставятся галочки в нужных местах, и документ скрепляется живой подписью составившего лица и датой создания документа.
Если составление декларации происходит впервые, мало кто может справиться с этой задачей без ошибок, поэтому в сети есть большое количество лиц, предлагающих свои персональные услуги по составлению налоговой 3-НДФЛ с пересылкой заказчику готового документа для подписи и подачи в инспекцию ФНС. Если обращаться на сторону и тратить деньги нет желания, то можно воспользоваться уже заполненным образцом документа или хотя бы увидеть, как выглядит само заполнение.
Образец 3-НДФЛ
Документ считается недействительным, если кроме самой декларации он не содержит пакета подтверждающих получение дохода или покупки имущества бумаг. Это могут быть справка 2-НДФЛ, товарные и кассовые чеки, платёжные поручения, акты передачи имущества, соглашения о реализации и прочие юридические документы, относящиеся к налоговой отчётности.
В случае, если налоговая декларация 3-НДФЛ онлайн заполняется с использованием специализированной формы сайтов электронных услуг, подпись, скрепляемая данные для отчётности, должна быть в виде электронного ключа. Данный ключ невозможно получить дистанционно, так как он выдаётся только в специализированных аккредитованных филиалах службы поддержки госуслуг и ФНС.
Обратите внимание! Этими центрами являются, чаще всего, отделения и филиалы «Почты России» или Минкомсвязи
По сумме, уплаченной за жилье
4. Договор о приобретении (копия).
5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это – свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
Где заполнять декларацию
Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.
Декларацию можно заполнить несколькими способами:
- Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
- В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
- В личном кабинете на сайте ФНС.
Заполнять от руки сложно — нужно знать, какие листы прикладывать, а какие нет. Программа с сайта ФНС работает только на Виндоусе. По моему опыту, самый простой вариант — заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете.
Сколько вернут денег
Я не могу вернуть больше денег, чем заплатила налога. При этом максимальная сумма, по которой можно возместить налог, — 120 тысяч рублей. Получается, вернуть я могу не более 15 600 Р.
Это общая сумма компенсации для расходов на собственное обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги: по ним вычет не ограничен.
В перечне услуги разделены на обычные (в справке об оплате медицинских услуг «код услуги — 01») и дорогостоящие (в справке «код услуги — 02»).
По справке 2-НДФЛ, которую я использую для декларации, я заработала 247 326,16 Р, уплатила налогов — 31 152 Р. В 2017 году я потратила на лечение у стоматолога 29 915 Р (мне хватает одной справки).
Моя компенсация — 29 915 Р × 13% = 3889 Р, а вы рассчитайте свою.
Ответственность налогоплательщика и штрафы
Выше мы уже упомянули, что при отказе от подачи документа или просрочке физическому лицу будет грозить штраф, размер которого зависит от того, на сколько сильно гражданин опоздал с подачей справки. Штраф составляет, как правило, 5% от общей суммы налога, и начисляется он за каждый полный месяц просрочки. Так, если вы подали НД через 3 месяца после 30 апреля, заплатить придется за весь этот срок.
Несмотря на то, что штраф составляет 5% от неуплаченной суммы, минимальная его сумма – 1 тыс. рублей. Существует и максимальный порог: сумма штрафных выплат не может превышать 30% от суммы налогов.
Выгодные предложения
Вклады
Все вклады банка в России
Вклад “Выгодный подход”
Лицензия №1978
Все вклады банка в России
Ипотека
Все ипотечные программы банка в России
Ипотека “Господдержка 2020”
Лицензия №1481
Все ипотечные программы банка в России
Кредиты наличными
Все кредиты наличными банка в России
Кредит “Наличными” 7,2
Преимущества:
Оформление кредита за 1 визит в банк. Досрочное погашение без комиссии
Лицензия №1000
Все кредиты наличными банка в России
Кредитные карты
Все кредитные карты банка в России
Карта возможностей
Лицензия №1000
Все кредитные карты банка в России
Дебетовые карты
Все дебетовые карты банка в России
Мультикарта ВТБ
Лицензия №1000
Все дебетовые карты банка в России
Автокредиты
Все автокредиты банка в России
Пошаговая инструкция по заполнению
Форма декларации включает: титульный лист, разделы 1-ый и 2-ой, листы с А по И (всего 11 штук). Заполнению подлежат не все. Количество и общий перечень зависит от типа налогоплательщика, цели декларирования и источника получения дохода.
К заполнению декларации НДФЛ нужно подойти ответственно. При наличии незначительных ошибок ее просто не примут. Для удобства можно воспользоваться специальными программами. Они содержатся на сайте ФНС, на Госуслугах.
Титульный лист
Заполнять титульный лист обязательно для всех декларантов. В нем содержатся личные сведения о физическом лице. Взять их нужно из паспорта, а также свидетельства ИНН.
Статус налогоплательщика для граждан РФ следует обозначать как «1».
Раздел 1
В первом разделе обозначают налоговую базу и размеры налогов. Перед заполнением нужно получить справку 2-НДФЛ и брать информацию из нее: ОКТМО, код бюджетной классификации.
Листы А-И
Лист А заполняется, если источник получения дохода находится в России. Информация берется из справки 2-НДФЛ.
Лист Б нужен, если источник дохода – за рубежом.
Лист В необходим для обозначения доходов, полученных от предпринимательской деятельности и частной практики.
Лист Г нужно заполнить декларантам, которым следует рассчитать доход, не подлежащий налогообложению.
Лист Д1 заполняют при получении имущественного вычета, а лист Д2 – при оформлении социального вычета.
Листы Е1, Е2 и Ж посвящены расчету социальных и профессиональных налоговых вычетов.
Лист З заполняет декларант, получивший налогооблагаемый доход от операций с ценными бумагами.
Лист И необходим для расчета налогооблагаемого дохода, полученного от участия в инвестиционных товариществах.
Расчет налоговой базы
Расчету налоговой базы отводится раздел 2 – это третий лист. Заполнить его нужно всем декларантам.
В нем потребуется указать:
- Суммы всех полученных доходов.
- Размеры понесенных расходов, на которые можно уменьшить суммы доходов.
- Размеры возможных налоговых вычетов за период.
Налоговую базу определяют в соответствии со ст. 210 НК РФ. Она включает все виды доходов: полученные в рублевом и валютном эквиваленте и в натуре.
Расчет суммы налога
Чтобы рассчитать сумму налога, нужно налогооблагаемый доход умножить на налоговую ставку. Для резидентов, выплачивающих подоходный налог, это будет 13 %. Для нерезидентов – 35 %.