Фнс предупредила о переносе срока сдачи 3-ндфл за 2019 год

Основные изменения в декларации 3 НДФЛ

В обновленной версии справки изменению подверглись некоторые особенности заполнения бланка. Однако, несмотря на большое их количество, декларация 3 НДФЛ в целом сохранила свой прежний вид — в пользу этого говорит тот факт, что ФНС не стала полностью менять форму документа. Так, вместо утверждения нового приказа, было решено утвердить иную его редакцию — № ММВ-7-11/822 от 25 октября.

Прежним остался перечень налоговых агентов — лиц, обязанных предоставить налоговую отчетность по итогам ушедшего года в ФНС России. К ним относятся:

  • Организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ. Сюда относятся российские предприятия и организации, а также иностранные компании — в случае, когда их отдельные подразделения функционируют на территории России.
  • Физические лица, занимающиеся частной практикой. К ним, в соответствии с налоговым законодательством, относят нотариусов и адвокатов.
  • Индивидуальные предприниматели.

Декларирование доходов не является заботой большинства россиян, поскольку за них налог рассчитывается и удерживается нанимающими организациями. В случаях, когда граждане получают дополнительный доход, они обязаны его задекларировать, подав справку по форме 3 НДФЛ. Когда же финансовые поступления подлежат отражению в декларации?

  • Доходы, которые граждане получают в дар или при продаже имущества — например, недвижимости, транспортных средств, акций компаний и проч.
  • Вознаграждения от тех организаций и физлиц, которые не выплачивают НДФЛ на основе заключенных гражданских или гражданско-правовых договоров. Например, это касается доходов от аренды или найма.
  • Доходы от розыгрышей призов и лотерей.
  • Доходы, которые поступают лицу из источников вне Российской Федерации.

Также подают декларацию 3 НДФЛ те физлица, которые рассчитывают получить налоговые вычеты — суммы, уменьшающие размер налогооблагаемой базы и, следовательно, размер налога. В 2020 году, как и в минувшие годы, налоговые вычеты можно получить, если гражданин:

  • Оплачивает лечение или образование детей или близких родственников.
  • Направлял средства на благотворительные цели.
  • Платил взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
  • Приобрел недвижимое имущество.
  • Выплачивает по приобретенному жилью ипотечный кредит.

Декларация 3-НДФЛ: срок сдачи документа

Статья 229 НК РФ в пункте 1 определяет общий срок сдачи 3-НДФЛ. Заполнить и подать налоговую декларацию о доходах необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. В 2020 году последний день сдачи декларации о доходах за 2019 год выпадает на четверг 30.04.2020. Если бы он совпал с выходным или официальным праздником, то был бы перенесен на ближайшую рабочую дату (НК РФ, п. 7 ст. 6.1).

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, согласно 227-й статье НК РФ (п.5), тоже установлен не позднее 30 апреля года, наступившего за отчетным годом.

В указанный выше срок документ подается гражданами, обязанными отчитаться об имеющемся у них доходе по закону (НК РФ, статьи 227, 227.1, 228).

Особые сроки подачи налоговой отчетности перечислены в 229-й статье НК (п.3). Они установлены:

  • для ИП, адвокатов, нотариусов и других частнопрактикующих налогоплательщиков, прекративших свою деятельность – им предписано сдать декларацию в 5-дневный срок (отсчитывается от даты прекращения ведения бизнеса);

  • для выезжающих из России граждан иностранных государств, имеющих налогооблагаемые доходы – им нужно отчитаться за месяц до выезда из РФ (или раньше).

Добровольная подача 3-НДФЛ налогоплательщиками, претендующими на имущественный, социальный или иной вычет и возврат части уплаченного ранее налога, осуществляется в любое время на протяжении всего года – здесь ограничений по сроку представления нет. Однако, нужно учесть, что получить вычет можно лишь за три года, предшествующих подаче 3-НДФЛ и других документов (НК РФ, 78-я статья, п. 7). То есть, в 2020 году граждане вправе подать декларацию на вычет максимум за 2017, 2018 и 2019 годы.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год не изменился. Но обновилась форма декларации, которую придется заполнять в 2020 году (Приказ ФНС ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 г.). Коррективы вносятся в документ, утвердивший ранее форму 3-НДФЛ – в Приказ ФНС ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. В частности, на ее страницах заменены штрих-коды, а на лист, где рассчитываются социальные и стандартные вычеты (Приложение 5), добавлена отдельная строка для указания расходов на лекарства.

С октября 2019 года декларировать доходы физлица могут не только в налоговой инспекции, или в личном кабинете на сайте ФНС, но и через многофункциональные центры. Такая возможность появилась, благодаря федеральному закону № 325-ФЗ от 29.09.2019, который внес соответствующие изменения в ст. 21 НК о правах налогоплательщиков.

Принципы налогообложения в РФ

Обеспечение взаимоотношений строится на основных принципах:

  • Справедливости. То есть предусмотрено равномерное распределение налога, всеобщность налогообложения между всеми категориями граждан, соответственно получению дохода.
  • Определенности. Все сборы и налоги заранее известны налогоплательщику из доступных источников.
  • Удобства. Изымание государственной части производится в удобной форме для граждан.
  • Экономии. При взимании налогов предусматривается сокращение издержек.

Налоговый Кодекс РФ

В современном государстве РФ подразумевается классификация налогов и сборов на:

  • Федеральные.
  • Региональные.
  • Местные.

Важно! Местные и региональные вычеты закрыты, что дает гражданину полную гарантию от местных органов пополнять за их счет казну. Для граждан РФ, работающих на частном или государственном предприятии, которые получают доход, а также уплачивающих подоходный налог (13%), в конце каждого года наступает необходимость заполнения специального документа – 3НДФЛ

Согласно кодексу РФ, НДФЛ-3 – декларация, которая предполагает отчет физического лица в пользу государства о полученном доходе. Декларация имеет 26 страниц, которые необходимо заполнить такой категории граждан:

Для граждан РФ, работающих на частном или государственном предприятии, которые получают доход, а также уплачивающих подоходный налог (13%), в конце каждого года наступает необходимость заполнения специального документа – 3НДФЛ. Согласно кодексу РФ, НДФЛ-3 – декларация, которая предполагает отчет физического лица в пользу государства о полученном доходе. Декларация имеет 26 страниц, которые необходимо заполнить такой категории граждан:

  • Нотариусу или адвокату, персоне, имеющей частную практику.
  • Индивидуальному предпринимателю.
  • Наследополучателю.
  • Выигравшему игру, основанную на риске.
  • Арендодателю.
  • Прибылеполучателю.

Взгляд ИНФС

ИНФС четко регламентирует необходимость подачи сведений при подаче документов для налогового вычета при приобретении недвижимости.

После подачи декларации у соответствующих органов есть 90 дней для рассмотрения такого заявления. В этот период идет глубокая проверка выплаты пособий, взносов, налогов и т. д., также оценивается право собственности.

Взгляд экспертов ФНС

Важно! Компенсация на имущественные траты производится в течение месяца после одобрения компетентными органами. На практике компенсация может задерживаться в связи с необходимостью предоставлять все требуемые документы в органы налоговой службы

Независимо от статуса все граждане учувствуют в процессе налогообложения согласно действующему кодексу. Таким образом обеспечивается нормальное функционирование бюджетного процесса и пополнение бюджетной части, организовываются минимальные функции страны.

Каждый участник этого процесса должен подавать некоторые формы отчетности самостоятельно, в том числе и 3-НДФЛ, которая позволяет задекларировать доходную часть человека, а также позволит ему претендовать на компенсационные выплаты по ряду трат, предусмотренных законом.

Чтобы отчитаться перед государством, а также уведомить о проведенных тратах, необходимо правильно заполнить бланк и отнести его в налоговую службу, которая в отведенный срок примет решение о возмещении, основываясь на данных, полученных фискальной службой. Несвоевременная подача отчета влечет за собой штраф. Чтобы избежать ответственности за несвоевременную подачу за налоговый вычет, определяют, до какого числа подается декларация, в зависимости от компенсации или вида дохода.

Подача декларации может быть отправлена всеми доступными средствами связи. Наиболее прогрессивный – использование электронной системы госорганов, где беспрепятственно и с минимальными ошибками можно использовать сервис, разработанный для упрощения подачи деклараций гражданам.

Срок подачи декларации при продаже квартиры

Прежде чем подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, необходимо определиться с тремя важными моментами касательно недвижимости:

  1. Если физическое лицо является владельцем квартиры 3-5 лет и дольше, то полученный доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом и, соответственно, нет необходимости подавать декларацию.
  2. Если стоимость проданного недвижимого имущества составила менее 1 000 000 руб., то при подсчете налога физическое лицо имеет право на уменьшение выручки от реализации недвижимости на вычет в этом же размере.
  3. При расходах физического лица на приобретение квартиры в размере более 1 000 000 руб., есть возможность уменьшить выручку квартиры на размер фактических расходов. Это возможно сделать только в случае наличия документальных доказательств проведенной сделки.

При подаче декларации 3-НДФЛ сохраняются все те же сроки, о которых писалось ранее — крайним сроком подачи считается 02.05.2017 г.

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие годы (налоговые периоды), но не более трех лет, предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии, те налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета на прошлое могут, как работающие пенсионеры, так и те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры, не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример. Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2015 году, право на возврат у Вас наступило в 2015 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Вы можете в 2016 году подать налоговую декларацию за 2015 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2014 и 2013 годы).

Если у людей, находящихся на пенсии единственный доход – пенсия, то в такой ситуации, к сожалению, нет права на имущественный вычет, потому что нет уплаченного налога на доходы. Пенсия, выплачиваемая государством, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.

По разным основаниям для возврата налога

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
  • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в 2017-2019 годах.

Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

Обратиться за подобной привилегией может:

  • предприниматель;
  • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
  • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

Ограничение в подаче документов

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

Обязательная подача отчетности

Обязательно подавать декларацию о своей прибыли должны следующие лица:

  • государственные чиновничьи персоны;
  • индивидуальные предприниматели и юридические лица;
  • лица, которые работают в индивидуальном сегменте (репетиторы, юристы, лица, занимающиеся адвокатской деятельностью).

А также лица, получившие денежные знаки, к примеру:

  • от продажи собственности недвижимого порядка, которой владеют более трех (по поправкам — пяти) лет;
  • от сдачи жилья в аренду;
  • путем дарения, причем исключительно не от членов семьи;
  • от работодателя, а точнее бухгалтерия, уплачивающей с работника налог;
  • в результате выигрыша в лотерейную игру или получения дорогостоящего подарка;
  • при унаследовании произведений нематериальной собственности.

Кроме того, граждане, уплачивающие налоговые дивиденды, могут подать декларацию, чтобы получить ранее отобранный у них подоходный налог по ставке 13 процентов. Именно о них и пойдет речь в продолжении статьи.

Сроки перечисления

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

  • приобрел недвижимость;
  • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
  • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
  • заплатил за обучение;
  • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
  • оплатил лечение или медицинскую страховку.

За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

  • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
  • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
  • собственникам объектов недвижимости;
  • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

  • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
  • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
  • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
  • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
  • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

  • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
  • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
  • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
  • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
  • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
  • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца. Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

Заполнение декларации

Налоговая декларация имеет вполне понятную структуру, но, к сожалению, с первого раза новичку не удается ее правильно заполнить. На сегодня существуют сервисы, которые в автоматическом режиме генерируют листы и исключают лишние расчеты.

Гарантия получения возмещения – правильно заполненная декларация

После того как документ будет заполнен, его необходимо отнести по месту жительства в налоговую инспекцию. Или же использовать альтернативный способ – отправить по почте. Сдача 3-НДФЛ возможна как собственноручно, так и при помощи родственников, при условии оформления доверенности на них.

Обратите внимание! Наиболее актуальный способ – отправить декларацию при использовании личного кабинета в госуслугах при наличии выхода в Интернет. Новации 2018 года принесли видоизменение документа тем, кто осуществил траты на приобретение имущества в 2017 году

Если траты были осуществлены ранее, необходимо подавать бланк старого образца

Новации 2018 года принесли видоизменение документа тем, кто осуществил траты на приобретение имущества в 2017 году. Если траты были осуществлены ранее, необходимо подавать бланк старого образца.

Помимо этого, на сегодня действует максимальный размер вычета – 2 000 000 рублей. Ограничение действует на субъект, то есть претендовать можно только на 13% от суммы ограничения.

Лица могут претендовать на возврат по ипотечному кредитованию — сумма ограничения по такой выплате 3 000 000 рублей

Налоговые вычеты

Для начала предоставим определение понятию “налоговых вычетов”. Итак, согласно законодательным нормам, налоговым вычет можно считать базу НДФЛ, которую можно уменьшить или возвратить.

Имущественные вычеты

Вычет имущественного порядка можно получить при:

  1. Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
  2. Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
  3. Строительстве квартиры или ее ремонте.
  4. Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.

Также нужно учесть, что гражданин должен подходить под следующие параметры:

Он должен являться налоговым резидентом РФ. То есть постоянно проживать на владениях нашей необъятной Родины. Под постоянным проживанием принимается нахождение гражданина в стране более полугода. При этом резидентом может быть не только человек со статусом гражданина, но и лицо, имеющее вид на жительство в России.
Ходатайствующий на вычет должен уплачивать подоходный налог со своей прибыли

Не важно, трудоустроен гражданин официально или нет (при официальном трудоустройстве человека НДФЛ уплачивается автоматически). Он может уплачивать НДФЛ, например, со сдачи квартиры в арендную плату.
Гражданин не должен был покупать недвижимость у близкого родственника согласно законодательному порядку.
Денежные знаки, указанные в декларации, должны быть взяты с тех средств, с которых уплачивался НДФЛ

К примеру, при приобретении жилья семья могла использовать маткапитал. С маткапитала по закону подоходные взыскания не удерживаются. Значит, в вычет его включать нельзя, а в декларации указать факт использования капитала матери.
Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.

По закону государство не может возместить при покупке жилья более 260 тысяч российских денежных знаков. Если недвижимость была взята с помощью ипотеки, то также можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, таким образом, можно получить еще 390 тысяч рублей с процентов по ипотечному займу. В общем возврат можно осуществить на 650 000 денежных знаков.

И это является плюсом, вот почему:

Претенденту на налоговый вычет может не хватить средств для полного единовременного возврата. Ведь вернуть можно только тот НДФЛ, который уже был уплачен в пользу государства. А также стоит учитывать давность уплаты налога — НДФЛ возвращается только за три последних года до подачи бумажной части.

Социальные вычеты

Наиболее часто встречающийся вычет социального типа – это образование. Причем получить возмещение можно как за свое обучение, так и за образование ребенка, при условии, что ему нет 24 лет и он учился на очной (дневной) форме.

Особенно часто берут вычет при лечении в стоматологии. Потому что частные клиники лечат и обслуживают больных довольно быстро. Но тут есть временное ограничение — вычет надо взять в течение трех лет, иначе срок давности истекет.

И еще, если ваши дети посещают какие-либо кружки или если вы учитесь в школе обучения вождению, то тоже можно вернуть подоходный налог с суммы оплаты.

Более подробно о том, до какого числа подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, можно узнать из этого репортажа:

О каких документах идет речь

При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:

  • договор купли-продажи или договор долевого участия,
  • акт приема-передачи квартиры,
  • свидетельство о регистрации права собственности,
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты приобретения жилья (платежные поручения, приходные кассовые ордера, расписки и т.д. и т.п.).

Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.

Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

  • кредитный договор,
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты процентов за кредит,
  • справка из банка об оплаченных процентах,
  • график погашения платежей.

Способы подачи декларации

Для удобства граждан предусмотрено три основных способа подачи налоговых деклараций:

  1. Лично в руки инспектору. Это – простой и надежный способ. Нужно прийти в часы приема. Записаться можно онлайн через Госуслуги. Инспектор сразу проверит наличие комплекта документов (если они нужны) и правильность заполнения.
  2. Заказным письмом по почте. Корреспонденция направляется с описью и уведомлением о вручении. Это – удобный способ, но если у декларанта есть сомнения в правильности заполнения декларации, лучше им не пользоваться. Об ошибках он может узнать слишком поздно, когда сроки подачи уже закончатся.
  3. Онлайн при помощи сайта ФНС или через Госуслуги. Такой вариант доступен только лицам, имеющим собственную усиленную электронную подпись. Очень удобный способ. Сразу на сайте можно при помощи электронных программ заполнить декларацию. Сопутствующие документы подаются в виде сканов.

Декларант сам выбирает наиболее удобный для себя вариант.

Законодательное регулирование вопроса

В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

  • заработную плату трудящегося;
  • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
  • доходы от авторских прав;
  • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

Наиболее существенные изменения:

  • право получить неиспользованный налоговый вычет в течение следующего отчетного периода;
  • совместная покупка объекта позволяет каждому из дольщиков получить возврат в соответствии с объемом потраченных средств;
  • под возврат попадают денежные средства, потраченные как на покупку жилья, так на строительные и ремонтные работы.

При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

  • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
  • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года. Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г. Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

Срок подачи 3-НДФД при прекращении деятельности

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, —таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@). не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан

не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Время подачи отчетности в 2016 году

За 2015 год физлица должны были сдать декларацию не до 30 апреля (это выходной день), а до 4 мая 2016 года (1, 2 и 3 мая тоже не в счет, так это были выходные праздники). Всё это означает, что сдача 3-НДФЛ в 2016 году протекала несколько дольше, чем обычно.

За текущий отчетный период люди будут сдавать 3-НДФЛ, скорее всего, вплоть до 2 мая 2017 года. Как видим, это на два дня дольше установленного срока. Изменения связаны с тем, что 30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая – традиционно праздничный в России день. Вполне возможно, что праздничными днями могут стать и еще несколько дней в мае (2, 3-е число). Это означает, что срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год может быть перенесен еще на один или два дня, что позволит заполнять отчетность на несколько дней дольше обычного. Также см. «Переносы выходных дней в 2017 году».

Порядок заполнения и подачи

Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2020 год можно несколькими способами:

  1. С помощью программы «Декларация 2020». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
  4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Суть налогообложения

Работник предприятия независимо от формы собственности предприятия ежемесячно отдает государству 13% от совокупного дохода. Расчет налога и его выплата производится непосредственно бухгалтерией такого предприятия. Отчетность по данному виду налогообложения также проводится бухгалтерской службой предприятия, что упрощает порядок взаимоотношений между гражданином и государством. Сам работник в конце года не занимается заполнением никаких иных документов. При отсутствии дохода в течение календарного года декларация также не подается. А вот при наличии получения дополнительного дохода, кроме основной зарплаты, требует заполнения 3-НДФЛ.

Суть разработанной системы налогообложения доходов

Налоговая система РФ предусматривает заполнения декларации, в случае если у человека есть постоянная работа и непостоянный дополнительный доход:

  • Продажа недвижимости, имущества, которое было в собственности человека. К такому числу относятся – квартиры, авто, участки, земельный пай, частный дом, гараж и иное имущество.
  • Выигрыш в лотерее. Получение на протяжении года ценных подарков, при получении которых необходимо уплачивать в казну подоходный налог.
  • Сдача движимого или недвижимого имущества в аренду.
  • Открытие индивидуального предпринимательства.
  • Реализация ценных бумаг, акций и облигаций.

Вместе с удержанием налога с полученного дохода есть возможность по поданной декларации 3-НДФЛ получить возмещение по налоговым выплатам. Такое право предусматривает следующий вид расходов:

  • Приобретение недвижимости.
  • Оплата за обучение, в том числе за родственника.
  • Оплата взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • Лечение за наличность.

Важно знать! Ежегодно перечень возмещения расширяется, потому есть все шансы возместить потраченные средства в течение календарного года при условии правильно заполненного документа

Подведем итоги

Передача декларационного бланка по форме 3-НДФЛ регулируется различными правилами. В частности, для осуществления данной процедуры определены различные временные рамки и иные важные нюансы, которые необходимо соблюдать, если вы хотите благополучно получить вычет

Важно понимать, что существует несколько категорий различных вычетов, и в каждом случае при их получении могут меняться:

  • сроки подготовки документов;
  • требуемые сведения;
  • направленности;
  • положенные к возврату суммы и т.д.

Подача искомого документа регулируется различными правилами

При этом, неизменным будет оставаться документ, с помощью которого могут быть получены данные средства (форма 3-НДФЛ), срок, за который можно вернуть налог (3 идущих подряд года), и период, когда можно будет подать декларацию в налоговую (с первого дня последующего за текущим налоговым периодом года). Необходимо запомнить данные общие правила, и следовать им, чтобы получать полагающиеся средства максимально быстро.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий