Получение налогового вычета при покупке второй квартиры второй раз: теория и практика!

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Какую сумму может вернуть налогоплательщик

Законодательство РФ за каждым налогоплательщиком закрепляет право на получение возврата НДФЛ, уплаченного ранее в бюджет. Имущественный вычет можно получить по основной стоимости недвижимости и по процентам, если была оформлена ипотека.

Основной имущественный вычет

Максимальная база исчисления при возврате имущественного налога составляет 2 миллиона рублей

Таким образом, неважно, на какую сумму вы приобрели недвижимость. Каждый человек может получить 260 000 рублей максимум (13% от 2 млн.)

Поучить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз можно, если вы не использовали такое право в период с 2001 до 2014 года.

Пример 1: Малинова А. Н. в 2015 году купила однокомнатную квартиру за 1,3 млн. рублей. Она использовала собственные средства. В 2018 году она обратилась за вычетом. Вернуть гражданка сможет 169 тыс. рублей. В будущем у нее остается право на возврат еще  91 000 руб., если она заново купит жилье.

Пример 2: Каренов И. П. в 2017 году приобрел квартиру-студию в Москве за 5 млн. рублей. Он может обратиться за льготой и вернуть 260 000 рублей (13% от максимальной базы в 2 млн. руб.). После получения данной суммы, его право на имущественный вычет будет использованным. При приобретении недвижимости в будущем, он не сможет претендовать на оформление возврата ни на себя, ни на супругу, ни на ребенка.

Возврат по ипотечным процентам

Государство дает возможность вернуть деньги не только с суммы, затраченной на приобретение недвижимости, но и с процентов, если покупка была оформлена в ипотеку. Здесь также действуют старые и новые нормы законодательства.

До 2014 года можно было вернуть 13% от всей суммы выплаченных процентов. После 2014 года вычет ограничили базой налогообложения в сумме 3 млн. рублей (независимо от того, выплатили ли вы процентов на 2 млн. или на 5 млн.). Таким образом, предельная сумма составит 390 000 рублей на одно физическое лицо.

В отличие от основного вычета, где можно возвращать деньги частями с каждой покупки, пока не будет выбрана предельная сумма в 260 тыс. руб., проценты по ипотеке можно вернуть только с одного объекта (неиспользованный остаток сгорает).

Важно! Налог по процентам можно вернуть, даже если вы использовали право на основной вычет до 2014 года.

Пример 1: в 2003 году Гаевая А. Д. купила квартиру в ипотеку. Выплатила полностью долг в 2013 году. Сумма выплаченных процентов составила 1,6 руб. В 2010 году она обращалась за имущественным вычетом и получила сумму в 140 тысяч рублей. В 2017 году она обратилась за вычетом по процентам. Ей возместили 208 000 рублей. В 2018 году она решила расширить жилплощадь и купила более дорогую квартиру также в ипотеку. В будущем у нее нет права обращаться за льготой, поскольку возможность возврата как по основной сумме, так и по процентам была использована, а остатки сгорели.

Пример 2: Бураева Н. Е. приобрела в ипотеку квартиру такой же стоимостью в 2015 году. Предполагаемая сумма переплаты по процентам – 1,6 руб. В 2018 году гражданка обратилась за основным вычетом и получила 140 тысяч рублей. За ней сохраняется право возвратить еще 120 000 в будущем, если она купит вторую квартиру. По процентам она сможет вернуть только 208 000 рублей, так как законодательством установлено, что такой вид льготы можно получить только по одному объекту, остаток не переносится.

При действии новых правок в законодательстве за приобретенную недвижимость можно вернуть большие суммы, особенно, если имеет место быть долевая собственность и право на вычет не использовалось ранее 2014 года.

Пример получения максимальной суммы: мать и дочь купили в Москве двухкомнатную квартиру за 10 миллионов рублей и оформили ее в равную долевую собственность. Взнос собственными средствами составил 4 млн. (по 2 млн. вложили и мама, и дочь). Остальные 6 миллионов оформлены в ипотеку на 10 лет под 9%. Ипотеку на себя оформила дочь. Переплата по процентам составит 3,5 млн. руб. В данном случае с этой недвижимости можно вернуть 910 тысяч рублей. Мама и дочка используют свое право на получение основного вычета, а дочка еще оформляет возврат по процентам.

Важно! Налоговый вычет по процентам возвращает тот, на кого оформлен ипотечный договор. В отдельных случаях такое право дается созаемщику.

Расходы, которые учитываются

Возврату подлежит не вся величина расходов в рамках заявленной компенсации, а соответствующий ей размер ранее выплаченного налога. Не все траты, связанные с приобретением жилья, входят в состав вычета на имущество.

При покупке квартиры или доли учитываются следующие расходы:

  • соизмеримые с рыночной стоимостью квартиры, доли, комнаты в готовом доме или строящемся;
  • на приобретение материалов для отделки жилья;
  • на работы, связанные с благоустройством недвижимости и на составление проектной документации на осуществление отделочных работ вместе со сметами.

Иные траты, не относящиеся к указанным выше, не подлежат возврату в тринадцатипроцентном размере. То есть покупка и установка сантехники, юридическое оформление документов не учитываются для совершения расчета.

Следует учесть, что средства на отделку недвижимости будут учтены в налоговой только если в договоре, на основании которого приобреталась квартира в неоконченном строительством объекте, указана покупка без отделки.

Как же получить несколько вычетов на одну покупку?

Первый вариант. Каждый оплатил свою долю самостоятельно, поэтому каждый может рассчитывать на вычет в размере своих фактических расходов: Супруги Елена и Александр Ивановы купили квартиру стоимостью 6 млн рублей, оплатив её поровну и оформив доли по 50% на каждого. Получается, каждый из них может получить вычет с максимальной суммы (2 млн руб.) — 260 тыс. руб.

Второй вариант. Покупку оплатил один из супругов, и семья может распределить расходы в любых пропорциях на основании «заявления супругов о распределении фактических расходов».

Пример. Вера и Константин Петровы купили квартиру за 5 млн руб., оплатил жильё Константин. В этом случае каждый из супругов может получить максимальный вычет в 260 000 рублей, подав в налоговую заявление о распределении фактических расходов в пропорциях 50% (2 млн руб.) — Петров В.А., 50% (2 млн руб.) — Петрова К.Н.

В этих случаях в бюджет семьи вернётся 520 тыс. рублей. Но иногда можно получить ещё больше!

Третий вариант. Если стоимость жилья позволяет получить больше двух вычетов, можно подключить к этому и несовершеннолетних детей. Родители (или один из них) могут получить налоговый вычет за детей, если последние тоже получают долю собственности. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. В этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, необходимо приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами.

Пример. Супруги Ксения и Егор Сидоровы купили квартиру за 6 млн. руб., распределив по 1/3 доли между друг другом и семилетней дочерью Аней. Каждый собственник в праве рассчитывать на вычет с суммы 2 млн. руб. Семья решила, что Егор получит вычет за долю дочери. В результате он получит вычет с 4 млн. руб. (за свою и дочкину доли), а Ксения получит вычет с 2 млн. руб. за свою долю.

В итоге семья вернёт в бюджет 780 тыс. руб.

Четвертый вариант. А если семья покупает дорогостоящее жилье, например, загородный дом стоимостью в 10 млн. руб., и в семье двое несовершеннолетних детей? В этом случае оба супруга увеличивают свой вычет за счет детей.

Таким образом, семья может вернуть 1,040 млн. рублей.

Важно! Ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета — то есть когда ваш взрослый ребёнок купит собственное жильё, он также сможет получить вычет в размере 260 тыс. руб

(или больше, если тоже оформит часть собственности на своего ребёнка).

Условия получения вычетов

13 % от понесенных трат на жилье могут вернуться в случае:

  1. Вы еще не использовали свое право на вычет.
  2. Устройство на работу происходило по трудовой книжке.
  3. Покупка недвижимости произошла без участия государственных программ.
  4. Второй стороной сделки не является ваш родственник.
  5. Работодатель никаким образом не задействован в процессе.
  6. Вы не являетесь предпринимателем.
  7. Вы не иностранный гражданин.

Об условиях получения вычета при покупке квартиры рассказано в нашем материале.

Особенности до и после 2014 г

Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000. О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано здесь.

С ипотекой немного другая история: свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.

Формулы, по которым можно рассчитать размер полагающейся компенсации для каждого конкретного случая, представлены в таблице.

Год возникновения праваВозврат от рыночной стоимость жильяВозврат от переплаченных процентов банку
До 2014 годаСтоимость кв.*13%, ≤ 260 000 рублейСумма переплат*13%
После 2014 годаСтоимость кв.*13% ≤ 260 000 рублейСумма переплат*13%, ≤390 000 рублей

Пример 1. Кускова А.С. приобрела квартиру за 10 000 000. Какие деньги она сможет вернуть?

Вычет = 10 000 0000*13% = 1 300 000 ≠ 260 000.

Кускова А.С. имеет право рассчитывать только на 260 000 рублей, потому что этот лимит установлен государством от стоимости недвижимости в два миллиона.

Пример 2. Денисов Ю.И. стал собственником недвижимости в 2015 г. Цена договора составила 2 млн. В 2016 г. при рассмотрении его заявления в налоговой выяснилось, что сделка произошла между взаимозависимыми людьми. Инспекция отказала в праве на льготу Денисову Ю.И. Но он может возвратить налог на покупку второй квартиры.

Что такое год возникновения права? Дата, указанная в правоустанавливающем документе, год вашего обращения в государственную структуру для удостоверения сделки.

Здесь важно иметь в виду, что на вторичном рынке право этим документом является свидетельство юстиции, выписка из ЕГРН. На первичном – это акт передачи

То есть если оформили право в 2015 году, но в 2012 году подписали акт, средства можно получать только по действующему до 2014 года законодательству.

Виды налогового вычета

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения:

Размер вычетаКатегории налогоплательщиков
3000 рублей
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  • участники ядерных испытаний;
  • лица, получившие инвалидность в результате боевых действий
500 рублей
  • граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  • супруги и родители, погибших военнослужащих;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей. Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  • 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  • 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  • 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка

Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  • средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;
  • затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  • расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  • средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1). Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221). На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений.

Имущественный (НК РФ статья 220). Предоставляется при совершении сделок с имуществом. К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Как получить возврат процентов по ипотеке

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

Получать возврат с процентов по ипотеке за текущий год у работодателя может быть неудобно. Каждый раз придется брать справку из банка и заново брать уведомление. Но есть такой вариант: обратитесь за вычетом ближе к концу года — например, в сентябре. Тогда вам сразу вернут НДФЛ с января. И не придется ждать три месяца, пока закончится камеральная проверка. Потому что декларацию для вычета у работодателя не подают — там только заявление. Его рассматривают не три месяца, а 30 дней.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Дополучить выплату, использованную до 2014 года

Итак, если жилье куплено до 2014 года, и гражданин успел воспользоваться компенсацией, то даже при небольшой сумме, право применения во второй раз не возникает. Ведь, тогда действовали другие правила, согласно которым выплатой за недвижимость можно было воспользоваться только однократно.

Ситуация No 5

Жмелев К.Н. приобрел недвижимое имущество в 2007 году за 500 тыс. р. За него выплатили 65 000 рублей. Однако позже, в 2017 году он стал собственником недвижимости за 6 000 000 р. и обратился в налоговую инспекцию, чтобы дополучить возмещение. Но, в просьбе отказали, так как он использовал его до 2014 года.

Ипотека

Полтора года на этот счет не утихали споры, пока в мае 2016 не опубликовали Письмо ФНС. Согласно ему, на компенсацию по процентам граждане все-таки могли рассчитывать.

Ситуация No 6

Зверева С.С. купила объект в 2013 году и смогла получить имущественный вычет. А в 2020 году она собирается взять кредит и купить другой объект. На основную часть (260 000 р.) она рассчитывать не может. Зато она имеет право на выплату по процентам с 3 000 000 рублей (то есть 390 000 р.).

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами. При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери. Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года

Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих

Важно! Людям, перешедшим на пенсию, в процессе оформления нужно предоставить удостоверение для подтверждения статуса.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Как вернуть налоговый вычет через ФНС: что для этого необходимо

При многократном оформлении налогового вычета необходимо каждый раз собирать и подавать соответствующую документацию. Причем требуются не только оригиналы, но и копии. В налоговую инспекцию необходимо предоставить:

  • заявительное распоряжение на возврат подоходного налога;
  • заполненную форму 3-НДФЛ;
  • заполненную форму 2-НДФЛ (берется с места работы, указывается заработная плата и сумма уплаченного налога);
  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • супруги представляют свидетельство о заключении брака;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документация на имущественное хозяйство;
  • договор кредита по ипотеке;
  • выписка о регистрации права собственности при покупке недвижимости;
  • информация о счете в банке.

Для справки! Лица, претендующие на получение возврата удержания, имеют право представить формы 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Вся процедура оформления возврата налога при вторичной покупке жилья через ФНС занимает около 3 месяцев. За это время будет проводиться тщательная проверка документации. Если каких-то бумаг не будет хватать, налоговая инспекция уведомит налогоплательщика об этом.

Проверка документации

После положительного принятия решения заявитель должен предоставить реквизиты карты или счета для перечисления наличных.

Налог могут и не вернуть, если:

  • договор купли-продажи заключается между родственниками;
  • недвижимость покупает работодатель;
  • при оформлении военной ипотеки в качестве финансирования выступает государственная субсидия.

Не всегда удается безошибочно заполнить отчетность, что часто приводит к отказу в возмещении налогового вычета. Поэтому необходимо вносить все данные по образцу.

            В налоговую инспекцию РФ № __________

по __________________________________

            от __________________________________

(Ф.И.О. налогоплательщика)

Адрес: ______________________________

Телефон: ____________________________

ИНН: _______________________________

ЗАЯВИТЕЛЬНОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ

на возврат налогового вычета

На основании пункта 6 положения 78 НК РФ прошу вернуть мне сумму расходов, уплаченных в ____ году налогообложения на заработную плату физических лиц в размере ____________________ рублей (_________________________________ рублей) в связи с предоставлением мне налогового вычета на заработную плату в соответствии с положением 220 НК РФ.

Указанную сумму удержания прошу перечислить на мой расчётный счет по следующим реквизитам:

Наименование отделения банка:

_______________________________

ИНН: __________________

БИК: __________________

КПП: __________________

К/с: _________________________

Лицевой счет налогоплательщика: _____________________

Вариант для отправления заявления по почте:

Извещение о подтверждении права налогоплательщика на возврат удержания прошу выслать по адресу: __________________________________.

Приложения:

Ксерокопия соглашения купли-продажи № ___ от «___»__________ ____ г.

Вариант:

1.Ксерокопия соглашения участия в долевом строительстве № ___ от «___»___________ ____ г.

  1. Ксерокопия кредитного соглашения № ___ от «____»___________ ____ г.
  2. Ксерокопия документа о праве владения жилплощадью.

Вариант:

  1. Ксерокопия акта приема-передачи жилья № ___ от «___»_________ ____ г.
  2. Ксерокопии платежных документов.
  3. Выписка из банковского счета за ________ год.
  4. Справка об уплаченных процентах за _______ год.
  5. Форма 2 НДФЛ за __________ год.
  6. Ксерокопия паспорта гражданина РФ.

«___»__________ ____ г.

_______________ _______________________________

(подпись)                         (Ф.И.О. налогоплательщика)

———————————

Что собой представляет налоговый вычет за вторую квартиру

Ранее на территории Российской Федерации действовало положение, согласно которому каждый человек имел право заявить об имущественной льготе единожды. Но сейчас закон претерпел изменения и по новым правилам на законодательном уровне разрешено получать вычет два раза.

С января 2014 года трудоспособный гражданин имеет полное право на вторичные имущественные льготы при неоднократном приобретении жилья. Обязательно должны соблюдаться следующие условия:

  • ИФНС должна облагать налогом прибыль;
  • недвижимость была куплена после 1 января 2014 года;
  • при приобретении первого жилья не реализовано право на получение максимального вычета.

Имущественные льготы

Важная информация! Если имущество было куплено до 2014 года, вернуть процент налогообложения дважды уже не удастся.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз? Однозначно – да, если имущественное хозяйство купили после января 2014 года.

Вернуть денежные средства после покупки жилья могут только резиденты РФ. Плюс ко всему они должны получать стабильные ежемесячный доход, а с места работы должны переводить отчисления в налоговую.

Вернуть денежные средства после покупки жилья могут только резиденты РФ

Имущественный вычет

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления

Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости. Это может быть дом, квартира, комната.

Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

  • если сделка была заключена после 01/01/2014 года и налогоплательщик не получал ранее возврата подоходного налога, то ограничений в количестве подаваемых заявок нет. Установлен только лимит на сумму, подлежащую выплате. Она составляет 260 тыс. рублей (при расходах в 2 млн. рублей) и предоставляется раз в жизни. Подать заявку следует в течение 3-х лет с момента приобретения жилья;
  • если же жилье было приобретено до 2014 года, то после получения однократного возврата НДФЛ повторно за ним нельзя обратиться.

Количество раз для получения имущественного вычета зависит от года приобретения недвижимости и суммы

Например, в 2016 году была приобретена комната стоимостью 800 тыс. рублей, которая явилась основанием для возврата суммы 104 тыс. рублей (800 тыс. рублей * 13%). В 2018 году тот же гражданин купил квартиру за 3 млн. рублей. Он может повторно подать на имущественный вычет, так как у него осталась недополученной сумма 156 тыс. рублей (260 тыс. рублей – 104 тыс. рублей).

Следует отметить, что полученный до 2001 года имущественный вычет не идет в расчет, так как он предоставлялся еще по старому законодательству, которое на данный момент утратило свою силу. Поэтому при обращении гражданина за возвратом подоходного налога его просьба будет удовлетворена. Однако, если сама покупка была совершена до 2001 года, например, в 1998 году, но вычет получен после 2001 года, например, в 2002 году, то запрос от такого налогоплательщика будет решен отрицательно.

В таблице представлен размер подоходного налога, подлежащий возврату в зависимости от года приобретения квартиры.

Период приобретения недвижимостиСумма компенсированных расходовРазмер вычета
01/01/2001-31/12/2002600 тыс. рублей78 тыс. рублей
01/01/2003-31/12/20071 млн. рублей130 тыс. рублей
01/01/2008 и по н.вр.2 млн. рублей260 тыс. рублей

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам

Документы

Для получения имущественного вычета необходимы документы, подтверждающие приобретение имущества и право собственности на него

Необходимо иметь в наличии документы, подтверждающие приобретение. К ним относятся:

  • регистрация собственности в Росреестре;
  • акт приема в эксплуатации жилья;
  • платежные документы.

Если квадратные метры приобретались с помощью заемных средств, то также потребуется договор, заключенный с банком.

Способы получения

Существует 2 способа оформления вычета, которые различаются по месту получения денежных средств и по времени, когда можно направить заявку.

Особенности и пошаговый процесс оформления имущественного налогового вычета через налоговую службу и работодателя

Через налоговую можно получить всю сумму сразу, которая полагается за расчетные периоды. Но при этом подавать декларацию следует только после окончания налогового года, в котором была совершена операция по приобретению недвижимости. Если дом был куплен в январе 2017 года, то в налоговую с заявлением на возврат НДФЛ можно обратиться только после наступления 2018 года. Привязки к конкретной дате подачи декларации нет. Следует помнить, что, если документ был уже подан в налоговую за конкретный отчетный период, а затем был оформлен новый, к расчету будет принята более поздняя декларация.

Оформление вычета через налоговую проходит следующие этапы:

1 шаг. Заполнение 3-НДФЛ (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец).

Для получения имущественного вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ

2 шаг. Получение на предприятии 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ выдается на предприятии

3 шаг. Сбор всех бумаг относительно купленной недвижимости:

  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор с банком, если жилье было приобретено с помощью заемных средств;
  • платежные документы, характеризующие размер расходов;
  • выписка банка о выплаченной сумме процентов по кредиту с графиком их погашения;
  • документ о браке и заявление о распределении долей при получении налогового вычета, если куплена совместная собственность.

Для оформления имущественного вычета нужно собрать все документы, которые касаются недвижимости и права на нее

4 шаг. При передаче всех бумаг в налоговую заполняется заявление, в котором указывается на какой вид возврата подоходного налога претендует заявитель (форму заявления вы можете скачать здесь). Дело рассматривается не более 3-х месяцев, после чего деньги поступают на счет налогоплательщика.

Вместе с пакетом документов необходимо заполнить заявление на получение имущественного вычета

Через работодателя предоставляется возврат подоходного налога по частям, которые определяются размером ежемесячного заработка. Если гражданин получает 50000 рублей, то с него не будет сниматься НДФЛ в размере 50000 * 13% = 6500 рублей каждый месяц. При этом подать на получение вычета разрешается в том же году, что и была приобретена недвижимость.

Для получения вычета через работодателя потребуется:

1 шаг. Сбор всех необходимых документов.

Документы необходимые для получения имущественного налогового вычета

2 шаг. Предоставление бумаг в налоговую с заявлением о получении денег на месте работы.

В налоговую с пакетом документов предоставляется заявление для получения имущественного налогового вычета у работодателя

3 шаг. Получение через месяц налогоплательщиком уведомления.

Получив уведомление из налоговой, гражданин передает его вместе с заявлением в бухгалтерию своей организации

4 шаг. Составление заявления для бухгалтерии с просьбой о возврате подоходного налога. Предоставление уведомления по месту работу.

Образец заявления на получение имущественного вычета, которое сдается в бухгалтерию предприятия

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Важно! Уведомление из инспекции нужно обновлять ежегодно, если все возмещение не было получено в пределах одного календарного года.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
  2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
  3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Скрыть факт получения вычета ранее и его сумму не получится: эта информация содержится в единой базе.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий