Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим. Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно возмещаем оставшееся до окончания срока кредитования.

Год% за год13,00%Факт.возврат
20191071241392639926
20201003931305113051
2021928821207412074
2022845011098510985
20237515297699769
20246472084138413
20255308169006900
20264009552125212
20272560633283328
2028944112271227
Итого65300084890110890

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

  1. Заполнение титульного листа.

Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

  1. Заполнение Раздела 1.

В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

  1. Расчеты в Разделе 2.

Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

  1. Заполнение Листов.

Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

  • Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
  • Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
  • Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
  • Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
  • Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
  • Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
  • Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации

Необходимые документы

Для получения вычета нужно будет собрать документы, подтверждающие личность гражданина, доходы и расходы, а также права на квартиру, в связи с приобретением которой налогоплательщик запрашивает возмещение НДФЛ.

Подготовить придется два пакета документов: первый для получения вычета по первоначальному взносу, второй – на вычет по уплаченным банку процентным платежам. Если после подачи документов в конце первого года после покупки у вас остается право на возмещение части вычета и в следующие годы (а в случае с покупкой в ипотеку так бывает в 99% случаев) – пакет документов нужно будет подавать ежегодно или раз в несколько лет, каждый раз, когда вы решите возместить накопившийся НДФЛ.

Для вычета по первоначальному взносу потребуются:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (ее выдает бухгалтерия работодателя – налогового агента работника по выплате налогов и взносов во внебюджетные фонды);
  • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (основной документ, на основании которого исчисляется сумма вычета; оформить декларацию можно самостоятельно, скачав бланк в интернете, либо в МФЦ, обратившись за помощью и консультацией к его сотрудникам);
  • Паспорт (оригинал и ксерокопии главных страниц – с фотографией и отметкой о месте постоянной регистрации);
  • Выписка из ЕГРН (подтверждает право собственности на имущество; если квартира была куплена до июля 2016 г., а документы на возмещение НДФЛ по каким-то причинам подаются только в 2019 или 2020 г. – то необходимо предоставить Свидетельство о регистрации права собственности);
  • Договор купли-продажи или ДДУ (если куплена новостройка, которая еще не сдана в эксплуатацию);
  • Акт приема-передачи к договору (купли-продажи или долевого участия – без негони тот, ни другой договоры недействительны);
  • Документ, подтверждающий оплату договора (расписка продавца – если расчеты происходили наличными деньгами, банковская выписка – если по безналу);
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (в свободной форме, но с обязательным указанием паспортных данных и реквизитов банковского счета, на который будут перечислены возмещаемые налогоплательщику средства);
  • Свидетельство о браке (для налогоплательщиков, состоящих в браке).

Для вычета, который дается по выплате процентов, помимо перечисленных выше, понадобятся дополнительные документы:

  • Кредитный и ипотечный договоры (если кредит и ипотека оформлялись отдельными договорами), приложение к ним – график погашения платежей по кредиту;
  • Справка из банка о размере процентов, уплаченных за период, по которому требуется оформить вычет;
  • Документы, подтверждающие совершение выплат по кредиту по установленному графику (оригиналы квитанций – если выплаты производились наличными, банковские выписки – если в безналичной форме).

Все документы нужно подготовить и представить в виде оригиналов и копий. При копировании договоров с банками и других объемных документов стоит тщательно перепроверить – все ли страницы скопированы верно и четко. Не стоит забывать: в реалиях отечественной бюрократической жизни формальным основанием для отказа в вычете может послужить даже мелочь.

Условия предоставления вычета по процентам

Чтобы иметь право на налоговый вычет на проценты по ипотеке должны быть соблюдены определенные условия:

  • Гражданин является налоговым резидентом России.
  • Гражданин имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в размере 13%. Это рабочие и ИП, которые работают на общей системе налогообложения.
  • Человек взял ипотеку, чтобы купить или построить дом на территории России.
  • Ипотечный кредит – целевой, и это обозначено в документах. Он назначен только для приобретения жилья.
  • Человек взял кредит в одном банке, чтобы рефинансировать кредит в другом банке, целевым назначением которого является приобретение жилья.

Рассматриваемый тип вычета положен при оформлении займа в следующих случаях:

  • Покупка квартиры на вторичном рынке или новостройке;
  • Приобретение жилого дома с участком или без участка;
  • Строительство собственного частного жилья;
  • Покупка земельного надела под индивидуальное жилищное строительство.

В каждой из этих ситуаций все выплаченные проценты за использование кредита можно предъявлять к вычету. Важным условием является наличие в договоре кредитования пункта, который указывает, что заемные средства пойдут на приобретение жилья.

Важно! Обратиться за налоговой льготой могут непосредственно собственники имущества, а также их законные супруги. А если собственниками приобретенной недвижимости оформлены несовершеннолетние дети, то право на льготу имеют их родители, либо законные опекуны.

Кто имеет возможность предоставить налоговый вычет физлицу

Каждое физ. лицо имеет возможность получить налоговую компенсацию по взысканиям по ипотеке несколькими путями, оговоренными в налоговом кодексе:

  • Напрямую от ФНС после перечисления всех средств в ведомство по окончании налогового промежутка. Выражается либо в прямом возврате денежных средств на банковскую карту налогоплательщика, сберегательную книжку, платёжную систему «Мир» либо в виде уведомления от банка, выдавшего ипотечный кредит о возмещении процентной ставки по проведённым платежам.
  • При наличии письменного уведомления от налогового органа – из собственных средств компании-работодателя, которая в свою очередь подтверждает проведённые выплаты работником и автоматически становится в очередь на выплаты от ФНС на расчётный счёт в качестве компенсации на понесённые траты по социальному обеспечению работника.

Важно! При передаче требуемых документов в ФНС, помимо копий налогоплательщик должен иметь при себе все оригиналы для передачи их инспектору по требованию для организации проверки подлинности копий. То же касается и нотариально заверенных копий, так как в налоговых органах действует свой внутренний регламент проверки подлинности переданных на рассмотрение документов

Налогоплательщику следует заранее для себя составить список всех документов, требуемых к предъявлению.

Длительность процедуры

Еще один вопрос — сколько времени уходит на урегулирование изучаемой темы? Как долго оформляется вычет по ипотеке?

Столько же, сколько и любой другой возврат денег через налоговую. Точные сроки оформления законом не регламентируются — все зависит от нагрузки на конкретное отделение. В среднем процедура предоставления вычета отнимает от 4 до 6 месяцев. Из них большая часть уходит на проверку собранного гражданином пакета документов.

Соответственно, возврат НДФЛ — это довольно затратная по времени процедура. Не следует думать, что деньги заявителю будут перечислены вскоре после подачи заявления установленной формы. Придется подождать некоторое время. Из-за долгого ожидания граждане стараются просить налоговый вычет сразу за несколько лет.

Комплект документов, необходимых для получения налоговой компенсации

Для получения налоговой компенсации в конце отчётного промежутка каждое физлицо обязано предоставить следующий перечень подтверждающих документов:

  • Заполненный налоговый документ по установленному образцу 3-НДФЛ.
  • Справка о зарплатных поступлениях и начисленном налоге с них по установленному образцу 2-НДФЛ.
  • Ксерокопии всех документов, доказывающие личность гражданина РФ (паспортные данные с указанием места официальной прописки в границах РФ), подтверждающий документ СНИЛС, документ, доказывающий присвоение ИНН, подтверждающий документ о браке, подтверждающий документ о рождении каждого ребёнка (по требованию). Если жильё приобретается как совместное недвижимое имущество близких или родных людей, то ксерокопии документов необходимы с каждого лица, фигурирующего в документе о владения жилого помещения.
  • Ксерокопии всех документов, подтверждающих право владения объектом. Данными документами могут быть подтверждающий документ о владения на дом или квартиру, соглашение приобретения в собственность с фигурирующими в нём личными данными заявителя, подтверждающий документ о владения на земельный участок или соглашение о получении займа лицу на покупку объекта жилой недвижимости, а также соглашение долевого участия, составленный на основании приобретения части незаконченного объекта строительства.
  • Справку о залоге имущества банковскому учреждению, которое составляется в обязательном порядке при получении ипотечного кредитования и остаётся в юридической силе до полного погашения ипотеки в части как основного долга, так и процентов, начисленных за время выдачи займа.

Обратите внимание! Несколько сложнее доказать понесённые затраты на возведение частного жилого дома или отделку квартиры, так как лицо, претендующее на налоговые компенсации, обязано предъявить платёжные поручения на приобретение материалов и доказать, что они были использованы именно для возведения данного объекта, заполнить таблицу расходов на объект в свободной форме, и каждый пункт её подкрепить документально, сколько потрачено на данный этап работ. А в случае несения трат на строительно-монтажные и отделочные работы должен быть заключен соглашение с аккредитованной строительной или монтажной организацией, имеющей лицензию на право осуществление подобной деятельности, что должно быть доказано подтверждающим документ СРО и кодами ОКВЭД при регистрации предприятия

Однако при передаче требуемых документов люди вполне могут претендовать на компенсацию от ФНС по закону, но для этого необходимо строиться официально

А в случае несения трат на строительно-монтажные и отделочные работы должен быть заключен соглашение с аккредитованной строительной или монтажной организацией, имеющей лицензию на право осуществление подобной деятельности, что должно быть доказано подтверждающим документ СРО и кодами ОКВЭД при регистрации предприятия. Однако при передаче требуемых документов люди вполне могут претендовать на компенсацию от ФНС по закону, но для этого необходимо строиться официально.

Возведение частного дома.

При приобретении жилья в ипотечный кредит каждый налогоплательщик должен предоставить в территориальный отдел налоговой службы ксерокопии платёжек, доказывающие уплату очередного платежа по кредиту с учётом уплаченных процентов, которые как раз и будут фигурировать в возмещении. Указанные официальные бумаги должны быть переданы в виде квитанций по установленному образцу банка с отметкой «погашено», а также с указанием цели платежа и даты его совершения. Таким образом, человек не имеет права получить налоговый вычет сразу по всем взысканиям, указанным в ипотечном договоре, а на конец отчётного промежутка фиксируется лишь сумма по факту уплаченных процентов за это время.

На заметку. В случае, когда по ипотечному соглашению сумма уплаченных процентов становится равной 3,0 млн рублей, право на субсидирование данных платежей пропадает по всем договорам, заключенным после 1 января 2014 года, то есть даты внесения изменений в законодательстве.

В случае, если заявитель претендует на возмещение, но объект жилой недвижимости приобретается в совместное пользование с супругом, он обязан предоставить копию свидетельства о проведении акта бракосочетания, а также нотариально заверенное согласие о проведённой сделке со стороны супруга или супруги во избежание дальнейших имущественных споров.

Главный документ, который необходимо предоставить в территориальный отдел налоговой службы, – заполненная декларация по форме, оговоренной в НК РФ, подтверждающая фактические затраты лица на приобретение или возведение объекта.

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Чтобы налоговая одобрила заявление гражданина на вычет, он должен предоставить в инспекцию следующие документы:

  1. Копия основной страницы паспорта и страницы с регистрацией.
  2. Копия ИНН.
  3. Справка 2-НДФЛ с места официальной работы (скачать бланк), если есть подработка – со всех мест. В инспекцию предоставляют оригинал. Справка предоставляется по каждому календарному году, за который планируется вернуть налог.
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ (скачать заполненный образец или чистый бланк для заполнения) или заявление о получении вычета по месту работы.
  5. Если возмещение налога планируется получать по месту работы, заполняют заявление на получение уведомления о праве на вычет для работодателя (скачать бланк для заполнения), и предоставляют его в налоговый орган.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности, или выписка из ЕГРП для объектов, оформленных после 15.07.2016.
  7. Если налоговый вычет оформляется на ребенка, предоставляют копию свидетельства о рождении.
  8. При покупке квартиры супругами, пишут заявление о распределении вычета для недвижимости, оформленной до 01.01.2014. Если квартира оформлена после этой даты, заявление о распределении пишут только при стоимости жилья менее 4 млн. руб.
  9. Договор купли-продажи недвижимости.
  10. Акт приема-передачи, если квартира приобреталась в новостройке.
  11. Расписки продавца о получении денежных средств, если рассчитывались наличными, или банковские выписки о перечислении средств, кассовые и товарные чеки, квитанции к приходным ордерам, подтверждающие перечисление средств.
  12. Заявление на налоговый вычет по жилому объекту (скачать) при оформлении вычета через ФНС.
  13. Реквизиты банковской карточки или счета, куда налоговый орган перечислит сумму вычета.
  14. Договор на ипотеку, график погашения кредита и отчет об уплаченных процентах.
  15. Квитанции к приходно-кассовым ордерам, выписки из банка о выплаченных процентах, если планируется заявить их к возврату.

Список документов для получения налогового вычета у работодателя или в налоговой по процентам и с недвижимости при ипотеке (изображение кликабельно)

С указанных выше документов снимают копии. В налоговую приносят и оригиналы, чтобы специалист при необходимости мог их сверить.

Два вида вычетов по ипотеке

Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства

В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

  • основной;
  • вычет по процентам.

Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

Основной вычет имеет следующие особенности:

  • получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
  • кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
  • вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

  • максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
  • вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
  • в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
  • в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

Как оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту?

Оформить налоговый вычет может либо собственник квартиры, приобретенной в ипотеку, либо его законный супруг. Если квартира приобретается супругами совместно, они могут рассчитывать на увеличение суммы налогового вычета в два раза, поскольку согласно поправкам, внесенными в законодательство в 2014 году, допускается суммирование расходов супругов. Так, максимальная сумма вычета по основному долгу в этом случае будет равна 260 тыс. Х 2 = 520 тысяч рублей, а по банковским процентам составит 390 тыс. Х 2 = 780 тысяч рублей.

https://youtube.com/watch?v=AjiJ1ow03iA

Как уже упоминалось выше, инициировать процедуру оформления налогового вычета по ипотеке можно в любой момент в течение трех лет после вступления в права собственности на квартиру. Оформление производится посредством двух простых шагов:

  • Шаг 1 – Обращение в банк. В первую очередь для оформления имущественного вычета необходимо обратиться в банк с соответствующим заявлением. Там заемщику будет выдана справка о фактически совершенных платежах с указанием сумм погашения основного долга и процентов. Подобная справка выдается обычно в течение трех дней с момента обращения клиента в отделение банка.
  • Шаг 2 – Обращение в налоговую инспекцию. Полученную справку вместе с пакетом документов следует передать в ближайшее отделение ФНС с заявлением о начислении вам налогового вычета по ипотеке. Обращение будет рассмотрено, после чего сотрудники налоговой инспекции самостоятельно рассчитают сумму полагающегося налогового вычета.

По закону на рассмотрение документов и заявлений сотрудники ФНС имеют не более 3 месяцев, после чего они должны составить письменный ответ, однако, как показывает практика, период оформления документов на получение налогового вычета обычно составляет от 1 до 4 месяцев. После того как документы приняты и рассмотрены, гражданину предлагается выбрать один из двух способов начисления налогового вычета.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

  • стоимости жилья;
  • даты заключения сделки;
  • количества оплаченных процентов.

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

  1. Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
  2. Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
  3. Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

Что это дает:

  1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
  2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Как правило, выгоднее всего сделать перекредитование тем, кто покупал квартиру в ипотеку под 14-20% годовых, если это происходило лет 10-12 назад, когда жилье было значительно дешевле. Сегодня под залог такого подорожавшего жилья дадут кредит под меньший процент.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

  1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
  2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
  3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

  1. Заявление и анкетные данные заявителя.
  2. Справки о доходах.
  3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
  4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельства о рождении детей.
  2. Копия материнского сертификата.
  3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

При каких условиях жителям РФ полагаются налоговые компенсации?

Покупатель, приобретающий жильё в пределах территории РФ, имеет права на налоговые компенсации в следующих случаях:

  • При единовременной покупке с использованием собственных средств объекта жилой недвижимости либо её части совместно с иными участниками сделки, а именно – квартир в новостройках или на рынке вторичного жилья, частных жилых домов на земельных участках или неосвоенных участков земли с видом разрешённого использования для частного жилищного строительства.
  • При расходах, понесённых на возведение объекта жилой недвижимости, а именно – проектирование объекта, покупка строительных материалов, в том числе оборудования для устройства инженерных сетей, заключение договоров со строительными организациями на возведение жилого дома.
  • При официальных тратах, имевших место во время проведения ремонтно-отделочных работ в квартире, после её приобретения в собственность единовременно или по ипотеке.
  • При оформлении ипотечного займа в любом коммерческом банке России на покупку вышеописанных объектов недвижимости, предназначенных для проживания.
  • При взятии нецелевого займа в банке с последующей тратой заёмных средств на покупку описанной выше жилой недвижимости.

Приобретение нового жилья.

Важно! Максимальная сумма, учитываемая при расчёте налоговой компенсации, составляет 2,0 млн рублей на покупку готового жилья или возведение нового объекта собственными средствами покупателя и 3,0 млн рублей при взятии ипотечных или нецелевых кредитов, но не более уплачиваемых процентов за весь период кредитования. Для клиентов банка, оформивших кредит до 1

01. 2014 года, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку будет составлять всю сумму процентов, требуемых банком к уплате на весь период кредитования. Все ограничения по выплатам приведены по состоянию на июнь 2018 года

Для клиентов банка, оформивших кредит до 1. 01. 2014 года, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку будет составлять всю сумму процентов, требуемых банком к уплате на весь период кредитования. Все ограничения по выплатам приведены по состоянию на июнь 2018 года.

Население имеет возможность на налоговые компенсации только в том случае, если при подтверждении доходов для получения кредитных средств была предъявлена справка с места официального трудоустройства по установленному образцу 2-НДФЛ.

Важно! При превышении указанных базовых сумм для калькулятора налоговых вычетов налогоплательщик имеет возможность самостоятельно решить, за какой именно отчётный период он имеет возможность представить документы к возмещению. В том случае, если человек за время отчётного промежутка не смог воспользоваться вычетом в полном объёме, оставшаяся сумма автоматически переносится на следующий период, налогоплательщик имеет возможность получить эти деньги в виде налогового вычета по процентам по ипотеке

В том случае, если человек за время отчётного промежутка не смог воспользоваться вычетом в полном объёме, оставшаяся сумма автоматически переносится на следующий период, налогоплательщик имеет возможность получить эти деньги в виде налогового вычета по процентам по ипотеке.

Подтверждающий документ владения на недвижимое имущество.

Особенности в 2017 году

Существенных изменений в 2017 году не произойдет. Сумма вычета по-прежнему рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости и банковских процентов. Незначительные изменения коснуться лишь перечня предоставляемых в ФНС документов. Так, в качестве подтверждения права собственности на недвижимость больше не потребуется предоставлять свидетельство о регистрации, которое с середины 2016 года не выдается на бумажном носителе, а хранится в электронной базе. Его заменит выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета. Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.

Еще одно положительное изменение в оформлении налогового вычета при ипотеке в 2017 году касается бурного развития интернет-схемы. Так, согласно новым правилам, подать заявление и пакет документов в ФНС можно, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте налоговой службы, даже не выходя из дома.

Зависимость размера выплат от доходов граждан

Важно! Все компенсации налоговой ставки могут производиться в сумме, не превышающей налоговой ставки в 13% от официального дохода физлица. Это означает, что, к примеру, если налогоплательщик заработал за год 1,2 млн рублей, что составляет 100 тыс

рублей в месяц, он заплатил налогов в бюджет государства 13,0 тыс. рублей в месяц или 156,0 тыс. рублей в год, а проценты, начисленные банком по ипотечному соглашению за этот период времени, составили 200,0 тыс. рублей, то к возмещению от ФНС предлагается лишь 156,0 тыс. рублей, что подтверждается справкой 2-НДФЛ. Прочие же доходы не принимаются в рассмотрение, так как рассматриваются как получение «серой» заработной платы от данного или иного работодателя. Каждый человек имеет возможность самостоятельно для себя посчитать суммы к возмещению.

Документы для предоставления налоговой компенсации.

Выводы

Каждый гражданин РФ, желающий воспользоваться всеми льготами, предоставляемыми государством, обязан иметь официальное место работы с получением как можно большей части «белой» зарплаты, которая имеет возможность быть подтверждена справкой 2-НДФЛ, а значит, проведённой процедурой налогообложения. А в случае с единовременной покупкой жилья или выполнения строительно-монтажных работ на участке ИЖС требуется в любом случае предоставить официальные документы, доказывающие доходность налогоплательщика по установленному образцу 2-НДФЛ.

Обратите внимание! Ни в коем случае нельзя предоставлять в ФНС документы приобретения в собственность, доказывающие сделку, совершённую между двумя близкими людьми или родственниками. То же касается и лиц, пожелавших оформить документы на официальный развод для получения выгоды от государства

Все сомнительные случаи тщательно расследуются налоговиками при получении заявлений о надобности выплаты гражданам, и в случае подозрения фиктивности тех или иных действий со стороны граждан, могут быть рассмотрены как попытка мошенничества, что имеет возможность повлечь за собой возбуждение уголовного дела по соответствующим статьям УК РФ со всеми вытекающими отсюда плачевными последствиями в виде судимости, штрафных санкций, условного или реального срока тюремного заключения. Особенно легко данные противоправные деяния выявляются в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и других городах федерального значения.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий