Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые никак не могут уменьшить НДФЛ:

  • проценты по кредитам на приобретение автомашины;
  • автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
  • уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
  • оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например, гражданин в 2019 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2020 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб. Соответственно сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы индивидуального предпринимателя, либо владельца автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

Когда же гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт (автобус, грузовик), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, этот вопрос вызывает различные мнения:

  • В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
  • В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность. Поэтому относится к расходам, учитываемым при расчете НДФЛ. Но в любом случае должна быть экспертиза безопасности оборудования и внесение изменений в ПТС автомобиля с регистрацией в ГИБДД.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Налог с продажи авто

Право собственности закрепляет состояние принадлежности материальных благ гражданам. Они могут свободно реализовывать свои вещные права в ходе владения, пользования и распоряжения имуществом, в состав которого входит автомобиль.

Как рассчитать

В соответствии с указаниями статьи 224 НК РФ налоговая ставка на НДФЛ установлена в размере 13 % от полученного дохода. Размер налога от продажи автомобиля определяется его стоимостью, устанавливаемой в ходе процедуры оценивания.

Чтобы правильно подсчитать размер причитающейся к уплате суммы необходимо узнать размер налоговой базы, установленной в регионе. Для налогового резидента РФ он составляет 13%, а для иностранного гражданина, являющегося резидентом зарубежного государства — 30%.

Пример расчета:

Допустим, что автомобиль был продан за 650 000 рублей.

Расчетная формула:

Размер НДФЛ = Д*13% = (650 000*13)/100 = 84 500 рублей.

С учетом налогового вычета размер НДФЛ составляет:

(650 000 — 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Можно ли не платить

На основании указаний статьи 217 НК РФ продавец автомобиля освобождается от уплаты налога при формировании определенных условий. Они должны быть подтверждены документально соответствующими официальными бумагами.

К ним относятся:

Во всех остальных случаях налог придется заплатить, но можно уменьшить его размер на законном основании. Например, получить налоговый вычет. Законодатель допускает уменьшение размера дохода на сумму расходов, если автомобиль был продан за 250 000 рублей и менее.

За неуплату налога НДФЛ применяется мера воздействия к продавцу автомобиля:

ПоказателиОписание
Наложение штрафной санкциив размере 20-40% от общей суммы НДФЛ
Начисление пени за каждый день просрочкисрок отсчитывается со дня предполагаемой уплаты налога

Какие льготы по транспортному налогу для пенсионеров, можно узнать в статье: налог на автомобиль для пенсионеров.

Интересует вопрос, как узнать налог на машину, читайте здесь.

Как воспользоваться вычетом

Правительство РФ ежегодно выделяет немалые денежные средства, используемые для предоставления стандартного налогового вычета.

Его размер установлен с учетом дохода населения страны, инфляции, которая актуальна на год его предоставления. Уменьшение налоговой базы допускается, если в продолжение налогового года он не был представлен либо предоставлялся в меньшем размере.

Он предоставляется лицам, уплачивающим налог НДФЛ в размере 13% на получаемый ими доход. Его размер составляет 250 000 рублей.

Каждый месяц в указанном периоде он уменьшается на сумму, соразмерную установленному налоговому вычету. Налог взимается с разницы облагаемого дохода и налогового вычета, являющейся облагаемой налоговой базой для исчисления НДФЛ. Норма предусмотрена указаниями статьи 210 НК РФ.

Если сумма вычетов превышает сумму доходов, то облагаемая база считается равной нулю. СНВ не переносятся на наступивший год, поэтому его надлежит применить в текущем году.

Как правило, перенос допускается в пределах одного налогового периода, если за какие-либо месяцы гражданин не получал доход независимо от причины.

Он предоставляется на основании:

  1. Налоговой декларации — НДФЛ-3.
  2. Договора купли-продажи автомобиля.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за текущий год должна быть сдана в будущем году до 30 апреля. Гражданам следует ее подать, чтобы получить предоставляемый государством налоговый вычет. Она подается в территориальный отдел ИФНС, куда закреплено жилое помещение для постоянного проживания граждан.

Видео: как рассчитать

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

  • справка о доходах с места трудоустройства;
  • документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
  • документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
  • паспорт;
  • ИНН.

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

  1. Тип – 3-НДФЛ.
  2. Номер налогового органа.
  3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
  4. Сведения о продавце:
    • персональные данные;
    • ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • гражданство;
    • место жительства;
    • контактная информация;
    • данные формы 2-НДФЛ;
    • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Налог с продажи автомобиля в 2020 году: в каких случаях платить

Число личного транспорта у жителей Российской Федерации, постоянно увеличивается. Так за прошлый год оно составляло примерно 300 единиц ТС на 1000 жителей нашей страны. Это число существенно ниже, чем в западных странах, но автоматизация за последние годы стабильно прогрессирует. Собственники стараются недолго пользоваться автомобилями и периодически выставляют их на продажу, чтобы приобрести себе более новое средство передвижения. После реализации авто продавцу необходимо заплатить налог, но в некоторых ситуациях это не требуется, и не все знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2020 году.

Когда налог с реализации автотранспорта не взымается

  • Для граждан Российской Федерации налог установлен в 13% от дохода. Налоговый кодекс даёт гражданам право на налоговый вычет, который составляет 250 000 рублей. А также можно вместо вычета привлечь к расчёту суммы налога величину затрат при покупке транспортного средства, и этим понизить сумму, облагаемую налогом.
  • Граждане других стран, продавая транспортное средство, должны руководствоваться иными законами. Ставка налога для них составляет 30%. Налог оплачивается даже если авто был в собственности более 3 лет. Налоговый вычет для граждан других стран не может быть получен.

Подавать декларацию о реализации четырехколесного имущества обязаны все водители, у которых машина была в собственности менее 3 лет. Причем это касается и тех случаев, когда за налоговым вычетом размер пошлины составляет 0 рублей (подается нулевая декларация). Происходить оповещение ФНС об оплате сбора должно не позднее 30 апреля каждого года, так как после этого периода гражданину начислят штраф.

Сегодня многих водителей интересует вопрос о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2020 году. Ведь со стремительным развитием рынка, большинство людей ставят себе целью покупку нового ТС. Но из-за обязательных транспортных сборов для них стала актуальной проблема сбыта старых машин. Как осуществить подобную сделку с максимальной выгодой, мы рассмотрим в статье.

Налоговый вычет

Также для расчета госпошлины можно использовать специальные калькуляторы, имеющиеся на онлайн сайтах ФНС и ГИБДД. В случае уклонения от выплаты обязательного обложения, с водителя будет списан штраф — 5% от размера налога, за каждые 30 дней просрочки (но не менее 1000 рублей).

Декларация может заполняться как от руки, так и с использованием компьютерной техники. Облегчить процесс ее заполнения можно, воспользовавшись бесплатной обучающей программой «Декларация», размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

При неисполнении обязанности по уплате налога лицо может быть подвергнуто штрафу в размере от 20 % (если у него отсутствовал умысел) до 40 % (если уклонение было умышленным) от цены авто, по которой оно было продано. Кроме того, законодательство предусматривает начисление пени за каждый день просрочки.

Условия подачи и заполнения декларации для учета налога с продажи автомобиля в 2020 году

Автомобиль в собственности более 3 лет. Продажа автомобиля, находившегося в собственности 3 и более года, не влечет за собой обязанности по предоставлению отчетности и уплате налога для бывшего собственника.

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

(1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

Законодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

(600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

  • При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
  • Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ  можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только

Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию

На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

  • каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
  • скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
  • указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
  • личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Предоставление вычета

Законом установлена определенная ставка НДФЛ с резидентов — тринадцать процентов. При сбыте авто, сумма дохода равна цене договора купли продажи. Однако, налогообложение происходит по определенной схеме. У людей есть право применить вычет 250 тыс. рублей. То есть, уменьшить базу налогообложения.

Человек, занимающийся продажей авто, должен помнить две основные вещи:

При подаче декларации требуется уведомить налоговый орган о желании получить вычет. Специалисты ИФНС не уполномочены по личной инициативе уведомлять население о праве на льготу.
Сумма 250 тыс. рублей — вычет, который можно получить только один раз в течение года

При этом, неважно сколько машин продано.

Полагается ли вычет?

Для оформления налогового вычета с продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Кроме нее нужно будет предоставить всю документацию, подтверждающую продажу автомобиля, а также все чеки и расписки, подтверждающие денежные операции.

Расчет налогового вычета осуществляется по формуле:

Доход от продажи – 250 000 рублей = налоговый вычет.

830 000 – 250 000 = 580 000 рублей.

При отсутствии налогового вычета, налог на продажу был бы равен:

830 000 * 13% = 107 900 рублей.

Вычет способен значительно снизить данную сумму:

580 000 * 13% = 75 400 рублей.

Стоит иметь в виду, что налоговый вычет гражданин имеет право получить только единожды в год. Если у собственника есть две машины, которые он собирается продавать в течение года, то поступить можно следующим образом:

Сумма от продажи 1 + сумма от продажи 2 – налоговый вычет = НДФЛ.

Пример. Стоимость одного авто равна 530 тысяч рублей, второго – 250 тысяч рублей, то налог с продажи при применении вычета будет равна:

(530 000 + 250 000 – 250 000) * 13% = 68 900 рублей.

Как применить понесенные расходы для снижения?

Помимо использования налогового вычета существует возможность снизить затраты при продаже ТС при помощи уменьшения дохода на сумму расходов. Однако для этого нужно учесть несколько факторов:

  1. Расходы, понесенные при продаже, должны превышать доход от ее продажи.
  2. Все расходы должны быть документально подтверждены. При отсутствии этого подтверждения органы ФНС вправе отказать в проведении операции.
  3. В расчет берутся только расходы, понесенные в результате сделки. Расходы на содержание и ремонт машины в расчет не принимаются.

Такой метод уменьшения расходов выгоднее использовать когда сумма, затраченная на совершение сделки, составляет 250 тысяч рублей и менее.

Пример. Если машины была продана за 440 тысяч рублей, а куплена была за 300 тысяч рублей, то налог составит:

(440 000 – 300 000) / 100 * 13% = 18 200 рублей.

В случае использования стандартного вычета налог на продажу составил бы:

(440 000 – 250 000) * 13% = 24 700 рублей.

При выборе одного из вариантов расчета налога на продажу транспортного средства можно использовать только один метод. Одновременное использование двух методов невозможно.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил?

Нужно только в том случае, если машина продана раньше трех лет после покупки. И если при этом она стоит дороже 250 000 Р.

Нужно ли платить налог с продажи подаренного авто?

Нужно, но только если ее продали раньше трех лет и дороже, чем за 250 000 Р. То есть не прошел минимальный срок владения и не хватает вычета, который можно применить без подтверждающих документов.

Если подарок не от близкого родственника, придется сначала заплатить налог с самого подарка. А уже потом НДФЛ с продажи.

Что делать, если нет документов, подтверждающих сделку купли-продажи автомобиля?

У налоговой в любом случае будет информация о факте продажи машины. Ее передаст ГИБДД, когда новый собственник оформит автомобиль на свое имя или продавец прекратит регистрацию. Поэтому при продаже раньше минимального срока владения лучше без напоминаний подать декларацию.

Если договор купли-продажи не сохранился, план действий такой:

  1. Попробовать восстановить документ. Можно запросить копию у нового владельца. Если это автосалон, проблем нет — они пришлют копию. Если машину продали физлицу, покупатель может и не ответить — требованиями это не решить, только просьбами. Если вообще сохранились контакты для связи.
  2. Сделать запрос в ГИБДД. Этот вариант тоже без гарантии, но можно попробовать. Если покупатель зарегистрировал машину на свое имя, он предоставил договор купли-продажи.
  3. Сдать декларацию без договора. В этом случае нужно указать реальную сумму продажи — лучше не занижать. Налоговая инспекция может принять декларацию с указанной суммой даже без договора. Но если цена машины покажется заниженной, есть вероятность, что сумму оспорят — это придется делать в суде. Тогда за основу возьмут заключения оценщика для автомобилей примерно такой комплектации и года выпуска. А налог начислят расчетным методом — у налоговой есть такое право по закону.

Если покупаете или продаете машину, храните документы. Это не формальность, а реальный способ уменьшить налог с продажи, вообще его не платить и избежать споров с налоговой инспекцией.

Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности?

Нет, при оформлении доверенности право собственности на машину не переходит. Владельцем остается тот же человек. Он по-прежнему сам должен платить транспортный налог и автоштрафы. Доход от продажи он не получал, поэтому и НДФЛ начислять не должен.

Но если машина фактически утрачена — то есть собственник выписал доверенность, больше не видел машину и точно не будет на ней ездить, он может прекратить регистрацию на свое имя, чтобы не платить транспортный налог. НДФЛ при этом все равно начислять не придется, потому что прекращение регистрации — это не продажа. Дохода все равно нет.

Нужно ли платить налог при продаже двух автомобилей в течение года?

Да, если несколько автомобилей проданы в течение одного года и раньше трех лет после покупки, нужно подать декларацию. Сумма налога при этом зависит от расходов на приобретение — возможно, они окажутся выше, чем цена продажи, тогда налога не будет. Если документов о расходах нет, можно использовать вычет в размере 250 000 Р, но не на каждую машину, а на все вместе.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, можно применить оба вычета — фактические расходы и 250 000 Р.

Например, Иван продал два автомобиля, которыми владел меньше трех лет: за 500 000 Р и 300 000 Р. Одну машину он покупал по договору за 550 000 Р, а вторая досталась в наследство от отца — расходы на приобретение подтвердить нечем.

Расчет налога за два автомобиля

Есть документы на покупкуНаследство
Цена продажи500 000 Р300 000 Р
Фактические расходы550 000 Р
Вычет без документов250 000 Р
Налоговая база0 Р50 000 Р
НДФЛ к уплате0 Р6500 Р

Цена продажи

Есть документы на покупку 500 000 Р

Наследство 300 000 Р

Фактические расходы

Есть документы на покупку 550 000 Р

Наследство —

Вычет без документов

Есть документы на покупку —

Наследство 250 000 Р

Налоговая база

Есть документы на покупку 0 Р

Наследство 50 000 Р

НДФЛ к уплате

Есть документы на покупку 0 Р

Наследство 6500 Р

Иван подаст одну декларацию за год, укажет там общие доходы от двух покупателей машин и два вида вычетов. Переносить остаток вычета с одной машины на другую нельзя. Считать налоговую базу нужно отдельно по каждому автомобилю. И хотя первую машину Иван продал с убытком 50 000 Р, эту сумму нельзя зачесть для уменьшения налоговой базы по унаследованному автомобилю.

Продавец машин сам решает, какой вычет по какой машине использовать.

Транспортный налог

За приобретённый автомобиль человеку придётся платить налог. Назначается он не за саму сделку, а за факт получения машины в собственность. Поэтому любой человек должен понимать, что сейчас существует транспортный налог. А сумма его определяется в зависимости от вида транспортного средства.

Впервые ввели это налогообложение в 2003 году, чтобы улучшить дороги, а также повысить ответственность водителей. А оплачивать его требуется всем людям без исключения, даже если машиной уже давно никто не пользуется.

Человеку платить придётся всё время, на протяжении которого в его собственности находится транспортное средство. А для того, чтобы оплатить налог, можно использовать разные способы. Сделать это можно даже через интернет. Так будет даже удобнее, потому что не придётся выходить из дома.

Непосредственно сумму можно узнать из квитанции, которая придёт человеку по почте. Также при желании её можно посмотреть на официальном портале государственных услуг. Поэтому нет нужды самостоятельно рассчитывать налогообложение.

Что касается оплаты, то тут человек сам может выбрать наиболее удобный для него способ. Как вариант, можно заплатить в банке, но тогда придётся затратить деньги на комиссию. Гораздо удобнее будет выполнить задачу в режиме онлайн. Для этого потребуется зайти на сайт государственных услуг или в ФНС. Там есть соответствующий раздел, который позволяет перевести средства на нужные реквизиты.

К слову, человек при необходимости может платить частями, если сам будет заполнять квитанцию. Это удобно тем людям, у которых нет возможности сразу отдать полную сумму

Самое важное, чтобы последний платёж поступил в срок. И тогда никаких проблем не будет

Но если человек не успеет погасить полную сумму, то тогда у него появится задолженность.

Пример расчета налога

Стандартная формула расчета того, сколько вам придется платить государству в виде налога за машину, выглядит следующим образом: доход, полученный от продажи авто, умноженный на 13%.

Например, гражданин Иваницкий получил в наследство в 2013 году машину, которая стоит примерно 1 миллион рублей. Спустя год он решил продать её, при заключении договора купли-продажи он выручил 850 тысяч рублей. Поскольку машина была в его собственности менее 3-х лет, то он обязан уплатить НДФЛ. Сумма налога при этом составит 850 000 * 13% = 110 500 рублей. Именно столько он обязан будет выплатить налоговой.

Например, гражданин Григорьев получил в дар в 2017 году автомобиль за 1 миллион 200 тысяч рублей. Спустя 2 года он решил его продать. Сумма доходов от этой сделки составила 1 миллион 100 тысяч рублей. Срок владения имуществом составил меньше 3-х лет, значит, доход подлежит налогообложению. При этом Григорьев является резидентом РФ и поэтому может претендовать на налоговый вычет. В таком случае расчет налогов будет выглядеть таким образом: (1 100 000 – 250 000) * 13% = 110 000 рублей.


Как вы видите, максимальный размер вычета является не той суммой, которую вы получите на руки при оформлении этой субсидии. Это будет сумма, с которой не взимается налог.

Также есть вариант возмещения расходов на продажу автомобиля.

Например, гражданин Игоренко купил подержанную машину за 500 тысяч рублей. Спустя год он решил её продать и выручил за неё те же 500 тысяч рублей. Наименьший период владения еще не был достигнут, поэтому сумма облагается налогом и включается в декларацию. Однако гражданин может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому по итогу налоги ему выплачивать не нужно будет, ведь стоимость оказалась равна. Такое возможно, только если у вас есть документы о покупке. В тех ситуациях, когда это наследство или подарок, вы не можете предоставить доказательство расходов, а значит, налог уплачивается.

Подача декларации

Рассматривая вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, не стоит забывать об обязанности подать в инспекцию декларацию по установленной форме 3-НДФЛ. Декларация оформляется в письменном или электронном виде и подается следующими способами:

  1. Заполняется собственноручно в налоговом органе на специальном бланке. После сдается в канцелярию. Разрешена подача по нотариальной доверенности.
  2. Направляется по почте ценным письмом с обязательной описью вложения.
  3. Документ формируется на компьютере и в электронном виде и пересылается в ФНС Вашего города.

В открывшемся окне заполняются данные из Ваших документов. Затем автоматически формируется декларация со всеми реквизитами, расчетом размера налоговой базы и налога. Интерфейс приложения и указания данных достаточно понятны и просты для пользователя.

Сроки представления декларации

Подача документов и оплата налога осуществляются на следующий год после реализации авто. Законом установлен срок подачи до 30 апреля. При возникновении обязанности уплаты НДФЛ, денежные средства перечисляются в бюджет до 15 июля. Опоздание в уплате повлечет начисление пени. Проверка декларации проводится в течение трех месяцев. При выявлении ошибок или нарушений по месту регистрации высылаются разъяснения с просьбой устранить их. При излишней уплате НДФЛ, возврат осуществляется в течение 30 дней.

Если вы не знаете, в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля, стоит дождаться письма из ИФНС. Госорган рассылает извещения о необходимости представить декларацию и внести платеж всем обязанным лицам до наступления установленного срока.

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.
  • Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
  • Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
  • Справка о доходах гражданина в формате 2-НДФЛ. Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

  • Тип документа – 3-НДФЛ.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
  • Признак налогоплательщика – физическое лицо.
  • Точные сведение о налогоплательщике:
    • ФИО;
    • ИНН;
    • дата и место рождения;
    • адрес проживания в России и за ее пределами;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • доходы на территории РФ;
    • вычеты.

Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф — 200 рублей.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.

Налог с продажи машины в 2018 году новый закон

Вступивший в силу 1 января 2018г закон о налоге с продаж, в большей части коснулся недвижимости. Внесены изменения относительно срока, сколько должен владеть имуществом продавец – покупатель не получит возмещение, если квартира находилась в собственности меньше пяти лет.

Условия налогообложения при реализации автомобилей не изменились.

Освобождение от налога: реальность или разговоры

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

  • имущественный налоговый вычет можно получить не более 250 тыс. рублей в год. Например, если уже пересчитан подоходный на возмещение медицинского обслуживания или за покупку квартиры, не получится получить в полном объеме возврат от продажи авто. С другой стороны, если за год совершена продажа двух или даже трех недорогих транспортных средств, их цена суммируется, и начисление не производится до превышения необлагаемой стоимости.
  • для получения вычета при нескольких случаях придется приходить в налоговую в обоих случаях. Порядок расчета не предполагает прекращения начисления при одном заявлении. Каждый вопрос решается отдельно: заявление и декларацию надо подавать по каждому. Поэтому, если есть возможность, пошлину на квартиру лучше вернуть за прошедший или следующий период.
  • избежать оплаты с продажи не получиться – за неуплату пошлины полагается штраф в 5% от невыплаченной суммы, поэтому, если есть уверенность в наличии льгот, нужно обязательно оформить все документально, т.е. доказать свое право, указывать в декларации полученную прибыль.

Освобождение от НДФЛ доступно только при подаче подтверждающих документов и заявления в ФНС по месту проживания или онлайн на сайте. Этот процесс не совершается автоматически, нужно самим заботиться о получении полагающегося.

Откуда ГИБДД узнает о стоимости машины

Из договора купли-продажи, который вы заключите с покупателем. В нем в обязательном порядке указывают стоимость автомобиля. Если стоимости в договоре не будет, ГИБДД откажется ставить автомобиль на учет. В данном случае указание стоимости автомобиля — это существенное условие договора купли-продажи. Обойти его не получится.

Из договора сотрудник ГИБДД внесет в базу данных всю информацию. Для ФНС важны три пункта:

  1. Дата, когда вы получили право собственности, — в вашем случае это дата составления дарственной. С этого момента вам начнут начислять транспортный налог.
  2. Дата продажи автомобиля. Если между датой, когда вы получили машину в дар, и датой, когда продали, прошло больше трех лет, НДФЛ вам не начислят. А еще с даты продажи перестают начислять транспортный налог.
  3. Стоимость автомобиля. Тут сумма сделки очень важна. Государство дает право на налоговые вычеты при продаже имущества. Для автомобилей размер такого вычета составляет 250 тысяч рублей. Если продадите автомобиль дешевле этой суммы, вам нужно будет представить в ФНС декларацию о доходах, но налог платить не придется. Если дороже — НДФЛ начислят только на сумму, превышающую 250 тысяч рублей.

А на случай если сотрудник допустит ошибку при переносе данных, всегда можно будет свериться с договором. Именно поэтому один из трех экземпляров договора купли-продажи всегда отправляется в ГИБДД и хранится там.

Многие, чтобы сэкономить на налоге, занижают реальную стоимость машины и в договоре указывают не более 250 тысяч рублей. Но мы так делать не рекомендуем. Если с автомобилем возникнут проблемы, можно рассчитывать только на возмещение в пределах суммы, указанной в договоре.

Запомните:

  1. Дарение — сделка безвозмездная. Стоимость автомобиля в ней указывать необязательно.
  2. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается.
  3. Если захотите продать подарок, налоговую будет интересовать, за сколько вы его продали. Сколько он стоил в момент дарения, роли не сыграет.
  4. Стоимость автомобиля указывают в договоре купли-продажи. ГИБДД вносит эти сведения в свою базу данных, а потом передает их в ФНС.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий