Доходы от продажи квартиры, приобретенной до 1 января 2016 года, облагаются налогом по прежним правилам

Изменения в регламенте НК

Законом регламентированы условия, при которых каждый продавец обязан оплатить налог от реализации недвижимости. Однако особенностью положений является то, что существует несколько ограничений и исключений, которые могут избавить от такой необходимости. До 2016 года подоходный налог обязаны были платить все собственники, в чьем владении недвижимость меньше 3 лет.

Но в 2016 году Государственная Дума приняла поправки, которые увеличили сроки до 5 лет. Но изменения больше являются узкими по значению, поскольку большая категорий лиц не попадает под увеличение:

  • наследники;
  • одаряемые близкие родственники;
  • малоимущие;
  • органы местного управления;
  • рентодатели.

Порядок формирования отчётности о доходах, полученных путём реализации имущества

Какие документы нужно приложить к 3-НДФЛ на имущественный вычет или начисление налога? Если лицо не имеет договора с налоговым агентом, ему придётся самостоятельно отчитываться о полученных доходах, а сделать это он будет обязан во избежание нарушения закона.

Для формирования правильного отчёта необходима декларация для налогового органа по форме 3-НДФЛ со всеми заполненными полями в соответствии с требованиями НК РФ, а также все необходимые документы, подтверждающие совершение сделки, а именно:

  • Договор о реализации движимого или недвижимого имущества с указанием личных данных покупателя и продавца, предмета сделки, условий оплаты и оговоренных сроков.
  • Платёжные поручения, фискальные чеки, подтверждающие передачу и получения денежных средств для любого вида налогооблагаемой сделки.
  • Изменения, внесённые в ПТС при продаже автомобиля или иного ТС, подтверждающие переход собственности, а также копия нового СТС и справки, и документы, доказывающие проведение регистрационных действий в пользу нового собственника.
  • Акт приёмки объекта недвижимости как приложения к договору купли-продажи, неразрывно связанного с общим договором.
  • Свидетельство о государственной регистрации права на объект недвижимости, выданный в органе местного самоуправления, на территории которого зарегистрирован объект.
  • Иные документы, если сделка проходила с особыми условиями. Ими может быть расписка в получении заёмных средств от третьего лица, договор дарения или копия завещания, а также кредитное соглашение о выдаче целевого или ипотечного займа с привязкой к конкретной недвижимости.

Заполнение декларации

Все указанные документы формируются в отдельную папку и подаются в ИФНС, к которой приписан налогоплательщик либо посредством его визита к инспектору, либо при помощи услуг «Почты России».

Технологические достижения последних лет, принятые в нашей стране, дают возможность подать все документы онлайн, с использованием сайта госуслуг или ФНС, каждый из которых имеет формы для заполнения требуемых документов и файлообменник для прикрепления и отправки сканированного списка копий бумаг, которые требуется прикладывать. Однако для полноценного использования указанных порталов пользователю необходимо создать личный кабинет с регистрацией нового пользователя, получения его логина и пароля, а также усиливающей достоверность сведений электронной подписи, выдаваемой лично в руки при визите в аккредитованные центры поддержки, которые располагаются в зданиях филиалов «Почты России» и отделениях Минкомсвязи.

Последствия нарушения сроков уплаты налога

В случае, если гражданин не смог уплатить налоговое требование в срок, отведённый законом, он автоматически подвергается взысканию пени, которая равняется 1/300 части от размера начисленного налога за каждый день отсутствия денежных средств на счёте ФНС.

Важно! В случае, если налогоплательщик не уложился в срок, предоставленный для составления и подачи отчётности, он карается штрафом в размере от 5% до 10% от общей суммы налогового требования на усмотрение инспектора, что не так мало в денежном эквиваленте. Если плательщик злостно уклоняется от подачи декларации или уплаты подоходного налога при продаже квартиры, ИФНС оставляет за собой право обратиться в суд, который вынесет решение о взыскании и направит его на исполнение в службу судебных приставов, что повлечёт за собой целый ряд негативных последствий для нарушителя, в том числе социальные ограничения и дисциплинарные взыскания, а в исключительных случаях возможно рассмотрение дела уже в уголовной плоскости

Если плательщик злостно уклоняется от подачи декларации или уплаты подоходного налога при продаже квартиры, ИФНС оставляет за собой право обратиться в суд, который вынесет решение о взыскании и направит его на исполнение в службу судебных приставов, что повлечёт за собой целый ряд негативных последствий для нарушителя, в том числе социальные ограничения и дисциплинарные взыскания, а в исключительных случаях возможно рассмотрение дела уже в уголовной плоскости.

Штраф по суду

Перед совершением сделки по реализации зарегистрированного имущества владельцу стоит хорошо подумать, а стоит ли это делать, к тому же именно сейчас. Например, реализация недвижимости через 4 года и 11 месяцев после оформления в собственность может вызвать налоговое взыскание, а через 5 лет и 1 день уже станет свободной от удержания налога. Но если острая необходимость всё-таки возникает, то следует быть готовым к налоговым выплатам и необходимости предоставления отчётности в инспекцию ФНС.

Также необходимо тщательно продумать содержание договора и условия его заключения, особенно в случае с недвижимым имуществом, так как закон имеет и обратную силу, что может помочь покупателю сэкономить значительную часть средств и купить жилую недвижимость официально на заработанные сбережения, получив имущественный налоговый вычет при продаже имущества. А для более достоверного и правильного решения всегда лучше получить консультацию профессионального юриста, который расскажет, какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ имущественного вычета и льгот.

Несоблюдение Налогового кодекса

Непредставление декларации

Если в указанный срок ФНС не получает от продавца налоговую декларацию, в которой прописана сумма, полученная от сделки, то ему придется понести наказание.

Вариантов несколько:

  • Неподача нулевой декларации (декларировать отсутствие дохода тоже необходимо) грозит минимальным штрафом в 1 000 рублей.
  • Несоблюдение сроков подачи декларации предполагает штраф, размер которого составляет 5 % за каждый просроченный день (максимум 30 % от суммы налога).
  • Ошибки в расчетах и неправильное заполнение декларации обойдутся вам штрафом в 200 рублей.

Если вы вообще не подали декларацию, но доход получали, это значит, что налог вы не платили. О наказании за уклонение от налогов читайте далее.

Неуплата налога

Если продавец не уплатил налоги в полном объеме, то налоговая служба должна выставить требование о том, чтобы он внес соответствующую сумму, а также начислить штраф в размере 20 % от суммы налога и пени в процентах (1/300 от рефинансирования Центрального банка, начисляемые ежедневно, пока долг не будет погашен).

В том случае, когда вы специально уклонялись от уплаты НДФЛ, придется заплатить полную сумму + 40 % штрафа. При этом если сумма налогов превышает 600 000 рублей, то это уже уголовное дело (статья 198).

Проведение «серых сделок»

Если вы пытаетесь обмануть государство, уменьшая полученный доход в договоре купли-продажи, то не думайте, что это легко сойдет вам с рук. Несмотря на то, что налоговая служба не разработала пока эффективного алгоритма, который помог бы обнаруживать подобные сделки.

Обычно схема следующая: продавец вместе с покупателем подписывают два разных и вполне законных договора. В первом (основном) – указывают сумму продажи квартиры, равную подтвержденной стоимости покупки текущим владельцем. Выходит, что выгода от сделки равна нулю, налог не начисляется.

Во втором договоре речь идет не о сделке купли-продажи жилья, а о том, что покупателю необходимо компенсировать продавцу все издержки, которые связаны с улучшением состояния жилья. Или это может быть просто письменное подтверждение передачи определенной суммы покупателем продавцу.

Чисто технически второй договор – это просто расписка о приеме-передаче конкретной суммы. У налоговой нет оснований требовать этот договор и учитывать указанные в нем средства. При этом структуры ФНС ведут непубличную работу по этому направлению махинаций.

К примеру, территориальные подразделения налоговой службы получили распоряжение о создании особых функциональных единиц для обнаружения подобных «серых сделок» и выплат НДФЛ от граждан при сделках с жильем в полном объеме.

Также представители некоторых российских СМИ утверждают, что изучили одно из таких распоряжений. В нем идет речь о том, что региональные структуры ФНС должны заняться изучением договоров купли-продажи, проверками в форме посещения налогоплательщиков по адресам их проживания для проведения бесед. При выявлении использования «серых схем» ФНС может начислить штрафы и действительную сумму НДФЛ, опираясь на данные, полученные в результате независимой оценки стоимости жилья.

Методы расчета налога с примерами

За вычетом понесенных трат на приобретение

Если вы можете подтвердить расходы на покупку объекта, если имеется договор, то применяем эту схему.

НДФЛ = (цена продажи – цена приобретения) х 13 %

Пример: Вы приобрели квартиру в октябре 2016 года за 5,3 млн. руб. и сохранили подтверждающие сделку документы, а продать ее собираетесь до конца 2018 года. Выходит, что вы владеете квартирой менее пяти лет, значит обязаны заплатить НДФЛ на прибыль от сделки. Если вам удастся совершить сделку на 6 млн. руб., то ваша прибыль составит 700 тыс. руб.

НДФЛ = (6 000 000 – 5 300 000) х 13 % = 91 000.

Вместо этого способа можно использовать налоговый вычет. Объединить эти 2 способа расчета нельзя.

Налоговый вычет при купле-продаже жилья

Законы РФ предполагают гарантированные льготы для продавцов квартир и домов. Сумма налогового вычета отнимается от суммы, полученной в результате продажи или покупки жилья.

Для продавца польза состоит в том, что окончательно НДФЛ начисляется на итоговую сумму, размер которой уменьшается после вычета. Соответственно, придется оплачивать меньший взнос.

НДФЛ = (цена продажи – налоговый вычет) х 13 %

На данный момент объем налогового вычета составляет 1 млн. руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или долей в указанном имуществе.

Для иных объектов недвижимости (например, гараж) вычет составляет 250 тыс. руб. Вы можете как использовать весь объем на одну сделку, так и на несколько, но на протяжении года.

Пример: Сколько бы мы заплатили налог, рассчитав его по этому методу, при условиях, как в прошлом примере?

НДФЛ = (6 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 650 000.

650 000 против 91 000. Разница существенная. Нужно считать, какой метод окажется выгоднее в вашем случае.

Если за жилье вы получили меньше миллиона, то ничего платить не нужно. При этом обязательно требуется подать декларацию до 30 апреля следующего года.

К примеру, если купленную когда-то за 3,6 миллиона квартиру вы продаете за 3,4 миллиона, то государству вы ничего не должны, ведь прибыли вы фактически не получили.

Декларация

Необходимые документы:

  • Договор продажи и покупки квартиры.
  • Документация, подтверждающая понесенные расходы (при необходимости данного вычета).
  • Документация, которая подтверждает расходы на покупку недвижимости – расписка от гражданина-продавца о том, что были получены деньги.
  • Банковские выписки о переводе на счет продавца денежных средств.

Если возможности осуществления нет (к примеру, оформляется официальная регистрация по одному фактическому адресу, а человек проживает по другому), в таком случае возможно обратиться в специальные компании, они предоставят необходимые бумаги вместо человека, продавшего квартиру.

В случае, когда декларация подается лично не продавцом квартиры, а другим лицом, важно наличие доверенности, позволяющей сделать это. Перечислить налог можно с использованием платежных терминалов либо на счет ИФНС напрямую через банковскую систему

Чтобы денежная сумма благополучно до адресата дошла, следует уточнить реквизиты

Перечислить налог можно с использованием платежных терминалов либо на счет ИФНС напрямую через банковскую систему. Чтобы денежная сумма благополучно до адресата дошла, следует уточнить реквизиты.

Нужно ли и в каком размере платить, если продает физлицо?

Основным налогом, плательщиками по которому признаются физические лица, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно статье 209 Налогового кодекса РФ объект налогообложения по данному платежу представляет собой доход, полученный как на территории России, так и за её пределами.

Соответственно, раз при продаже нежилого помещения продавец получает доход в виде стоимости этой недвижимости, то продавец становится плательщиком НДФЛ и обязан уплатить налог по ставке 13%. Однако налоговая ставка в размере 13% применяется по отношению к резидентам России. Нерезиденты рассчитывают НДФЛ, исходя из ставки на уровне 30%.

Справка! Наличие резидентства физического лица не тождественно наличию российского гражданства. Пункт 2 статьи 207 НК РФ определяет резидентов как лиц, находящихся в стране в течение 183 дней и более на протяжении года.

Таким образом, резидентом может стать иностранный подданный, и наоборот, гражданин РФ при длительном отъезде может потерять статус резидента. Тем не менее существует ряд случаев, когда НДФЛ не нужно платить.

  1. Налог не уплачивается, если нежилое помещение принадлежало продавцу не менее 3 лет. Такая льгота предоставляется только в случае, если имущество было получено в наследство, по договору дарения, в результате приватизации, а также если было приобретено продавцом до 2016 года.
  2. Налог также не подлежит уплате, если продаваемое недвижимое имущество находилось в собственности продавца минимум в течение 5 лет для случаев, не подпадающих под вышеуказанные обстоятельства.
  3. Остальным налогоплательщикам предоставляется льгота в виде имущественного вычета. Вычет уменьшает налогооблагаемый доход на сумму продажи. Наибольший возможный размер вычета равен 250 тыс. руб. Следовательно, если сумма продажи нежилого помещения меньше или равна 250 тыс. руб., то налоговая база обнуляется. Однако хотя НДФЛ перечислять и не нужно, но предоставлять в налоговую инспекцию декларацию всё равно необходимо.

Внимание! Все перечисленные льготы применяются только в отношении налоговых резидентов России.

Отдельно стоить рассказать о налогообложении доходов от реализации нежилых помещений у физических лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью (ИП). Налоговый кодекс РФ предполагает несколько налоговых систем, которыми могут пользоваться ИП:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • патентная.

Пункт 2 статьи 346.26 и пункт 2 статьи 346.43 НК РФ говорят о том, что ЕНВД и патентная системы могут применяться исключительно в отношении конкретного списка видов деятельности. Доходы от других источников должны облагается по общей системе налогообложения. Надо сказать, что реализация недвижимости не входит в перечень таковых видов деятельности, следовательно, ИП должны платить НДФЛ с доходов от продажи нежилых помещений на общих основаниях.

А вот те ИП, которые используют «упрощёнку», с таких экономических выгод обязаны платить следующие размеры платежей (пункты 1 и 2 статьи 346.20 НК РФ):

  • 6% от всей суммы доходов;
  • или 15% от суммы прибыли (доходы за минусом расходов).

ЕСХН может применяться только сельскохозяйственными товаропроизводителями. На основании пункта 1 статьи 346.8 налогообложение происходит по ставке 6% от разности между доходами и расходами.

Как получить вычет

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Вам необходимо удостовериться, что вы можете претендовать на эту льготу, чтобы затем зря не тратить своё время.
  2. По окончании года вы заполняете налоговую декларацию.
  3. Затем вы подготавливаете необходимые документы. Дополнительно нужно позаботиться о том, чтобы у вас на руках были качественные копии всех бумаг.
  4. Затем нужно обратиться с пакетом документов в налоговую контору по месту жительства и там заполнить все необходимые формы и заявления.

Нужно проверить, получили ли вы налоговый вычет за покупку этой квартиры (если вы никогда не пользовались ранее этой льготой, поскольку государство предоставляет такое право всего один раз).

Если вы планируете оформить налоговый вычет и за покупку квартиры, то можно делать это параллельно в целях экономии времени. Стоит отметить, что факт продажи жилья не имеет значения для получения вычета за покупку. Вы все равно можете претендовать на эту субсидию.

Налогоплательщики

Налогообложение касается собственника квартиры, получившего доход после ее продажи. Учитывается при этом тот факт, что имеется существенная разница между собственниками, которые являются резидентами Российской Федерации и теми, кто не является ими.

Резидентом в стране считается человек, который проживает на территории РФ постоянно на протяжении 183 дней. Даже если резидент вынужден покинуть территорию государства, находиться за границей он должен не более 183 дней.

Налоговый резидент страны платит налоги в РФ, с продажи недвижимости в том числе. Нерезидентами РФ являются те лица, которые в стране живут менее 183 дней в году. Налоговая ставка для них выше и доходит до 30%.

Определяются законом категории граждан, не оплачивающие данный взнос. К ним можно отнести:

  • тех, кто квартиру получил в дар;
  • тех, кто получил недвижимость по наследству;
  • тех, кто свое жилье приватизировал;
  • тех, кто квартиру получил согласно договору пожизненной ренты.

В этот список попадают граждане-собственники, получившие квартиру не только одним из указанных способов, но и продержавшие ее в собственности от трех лет.

Помимо этого, новые правила, введенные в 2016 году, обозначают, что собственники недвижимости, которая было получена не перечисленными способами, владевшие ею от 5 лет, от уплаты налога освобождаются.

К этому сроку относятся не 3 или 5 календарных лет, а следующие друг за другом соответственно 36 или 60 месяцев.

В каких случаях начисляется налог с продажи недвижимого имущества

Обязательной регистрации на территории нашей страны в настоящее время подлежат объекты недвижимого имущества (квартиры и доли в них, жилые дома на своей земле, земельные участки, коммерческая недвижимость), а также движимое имущество с моторной тягой. Именно при реализации этих объектов и формируется налогооблагаемая база. Происходит это в следующих случаях:

  1. Если реализуемый объект недвижимости находился в личном распоряжении по свидетельству государственной регистрации права не более 3 лет с момента его приобретения, недвижимость считается инвестиционным вложением, реализуемой с целью получения дохода, и предлагаемый к уплате налоговый сбор будет составлять:
  • Налоговый вычет при продаже в размере 13%, исчисляемый со всей суммы сделки и полученных по факту денежных средств, указанных в договоре. Однако для предотвращения обхода закона лицами, участвующими в сделке, в виде умышленного занижения официальной цены в соглашении о реализации, а передачи остатка оговоренных денег наличными, база для начисления налога не может быть ниже, чем 70% от цены, прописанной в кадастровом паспорте объекта. Данная стоимость является фиксированной на день выпуска документа и подлежит рефинансированию с применением специального корректировочного коэффициента, позволяющему учесть уровень инфляции за период времени между выпуском паспорта объекта и текущей датой продажи, что делает её максимально приближенной к рыночной цене.
  • Начисление налога также может производиться с фактической разницей между стоимостью приобретения объекта недвижимости по предыдущему договору и ценой покупки её следующим лицом. Данная разница составляет в классическом понимании участников сделки налогооблагаемую базу. Однако для реализованного в течение первых 3-х лет владения недвижимость гораздо чаще подвергается налогообложению по первой схеме.

Покупка авто

  1. Если реализуемый объект находится в собственности у одного лица период, превышающий 3 года, но менее 5 лет, что выводит его из статуса бизнес-единицы, и налоговые требования к данной сделке становятся существенно мягче. Налог на прибыль физических лиц от продажи недвижимости в данном случае будет составлять следующую сумму:
  • Взыскание выставляется только с налогооблагаемой базы в размере 13%, как получение прямого дохода путём достижения разницы между покупкой и реализацией. При этом неизменные улучшения в части ремонтно-отделочных и дизайнерских работ, установка дорогостоящих оконечных приборов никак не влияет на сокращение базы взыскания. Однако стороны всегда могут составить договор, вычленив сметную стоимость проведённых работ по улучшению качества помещения, и взять за базу официальную стоимость, исходя из средних показателей стоимости единицы площади на данной территории по рынку. Остаток денежных средств в этом случае учитывается путём личных договорённостей между участниками сделки.
  • Как продать квартиру без уплаты налога? Если возникает необходимость, когда в законную силу вступает завещание после смерти предыдущего владельца, и наследник становится новым правопреемником собственности на недвижимость, уплачивает причитающиеся по закону пошлины, после чего официально вступает в права наследства и по истечении 3-х летнего периода принимает решение о реализации объекта, то после получения денежных средств (вне зависимости от стоимости договора) взыскание НДФЛ к нему не может быть применено.
  • Освобождению от налогов также подвержены сделки, если объект находился в социальном найме со времён СССР и был приватизирован, но подан к реализации спустя 3 года после завершения процедуры и получения собственником свидетельства о праве владения.
  • В нашей стране, равно, как и во многих развитых странах изредка применяется практика в отношении пожилых или безнадёжно больных людей, оставшихся без родственников и близких людей, когда лицо, желающее приобрести объект недвижимости, заключает с этим человеком договор о пожизненном содержании на полном иждивении. После смерти его квадратные метры переходят во владение выгодоприобретателя по данному соглашению. Опять же по прошествии 3 лет при продаже подобного объекта налог не взимается. Но надо учесть, что данная практика весьма рискованна, так как история знает случаи, когда иждивенец переживал своего содержателя и по договору приходилось отвечать его наследникам.

Важно! В случае, когда объект недвижимости находится во владении более 5 лет с момента оформления свидетельства о собственности, вне зависимости от стоимости его реализации, он не подлежит налогообложению, так как считается реализующимся по необходимости без цели получения дохода

Ставка налогового отчисления

Налоговые начисления от продажи объекта составят 13% для граждан и 30% для не имеющих гражданства. Внесено на рассмотрение увеличение налога на 3% в текущем году, но пока эта инициатива не одобрена, и поправка находится в работе у законодателя. При определении срока необходимо учитывать, что не любая недвижимость попадает под действие налогообложения. Основное требование — дата, когда недвижимость перешла в пользование.

Если речь идет о долях или выделенных частях, то отталкиваться необходимо от первичного права и его даты. Так, если мама и сын владели комнатой в равных долях, а потом мать отдала сыну свою часть, срок исчисляется от момента получения прав собственности первой доли. Дата, когда сын получил вторую долю или когда провел регистрацию, не имеет значения.

В каком случае платится налог с продажи квартиры и как его уменьшить, должно беспокоить тех, кто решает продать объект ранее 3 лет. При продаже ранее оговоренного срока по закону появляется необходимость уплаты 13% подоходного налога или 30% соответственно.

Правила применения вычетов при продаже недвижимости

По одному объекту недвижимости нельзя применить оба
вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за
счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на
приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 №
ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру, в 2019
продали ее за 3 млн. В 2020 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение. Налог берется с разницы между
стоимостью покупки и стоимостью продажи: 13% х (3 млн – 2 млн) =
130 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 1 млн рублей: 13% х (3 млн – 1 млн) = 260 тыс.
рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов
на приобретение.

Имущественный вычет используется только раз в
году. Если вы в одном календарном году продаете несколько
квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета
можно только по одной из них.

Пример:

В 2018 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2019
году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один
из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их
приобретение у вас не было, в 2020 году при подготовке 3-НДФЛ
используйте имущественный вычет.

Но имейте в виду – применить вычет можно только на один объект.
Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом,
выбирайте произвольно – это не влияет на конечную сумму налога. В
результате размер вашего налога составит 520 тыс. рублей = 13% х (3
млн + 2 млн – 1 млн).

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

Если вы не единственный собственник жилья, то
имущественный вычет распределяется на всех собственников.

Вот как говорится в пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ: «при
реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей
совместной собственности, соответствующий размер имущественного
налогового вычета распределяется между совладельцами этого
имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними
(в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной
собственности)».

Пример:

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой
собственности. Каждый из супругов собственник ½ квартиры. Пара
решила продать жилье по единому договору купли-продажи за 1 млн и
воспользоваться имущественным вычетом.

Расчет налога для каждого супруга: 13% х (500 тыс. (стоимость
половины квартиры) – 500 тыс. (половина имущественного вычета)) =
0.

Что делать, чтобы не попасть на налоги при продаже имущества?

Если вы используете это имущество для того, чтобы получать доход как ИП, вряд ли получится не платить налог. У налоговой и судов однозначная позиция.

Но даже из этого можно извлечь выгоду. Нужно всего лишь быть готовым к тому, что придется заплатить налог. Например, при продаже включить его в цену, потом перечислить в бюджет и спать спокойно. Или не продавать, если это невыгодно.

Если продаете имущество, о котором налоговая не узнает, и не хотите платить налог как ИП, оцените риски. Если это компьютер за 50 тысяч рублей и покупатель физлицо, вам вряд ли что-то грозит. Но если это автомобиль за миллион, а вы занимаетесь перевозками, можно вляпаться.

Будьте осторожны, если ситуация с имуществом неоднозначная. Например, у вас автосервис в собственном гараже, но там стоит и ваша машина. Или у вас квартира на первом этаже, и вы принимаете клиентов как юрист. Никто не даст гарантии, что при продаже этой недвижимости вам внезапно не доначислят налоги.

В каждой истории могут быть нюансы. Налоговая не предъявит претензии вообще без оснований. Инспекторы будут собирать доказательства, изучать документы, опрашивать свидетелей. В этой истории, например, так и было. Не пренебрегайте документами, консультируйтесь с юристами, ищите грамотного бухгалтера.

Не ссылайтесь на письма Минфина, если в них описана ситуация, хотя бы немного отличная от вашей. Если есть сомнения, пишите запрос в налоговую.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий