Все о налоговых вычетах

Социальные налоговые вычеты

Регулируются ст. 219 НК РФ. Согласно этой статье налоговым законодательством предусмотрен возврат НДФЛ по следующим видам расходов:

  • на благотворительность;
  • на лечение и покупку лекарств;
  • на обучение;
  • на добровольное негосударственное страхование;
  • на самостоятельное формирование накопительной части пенсии.

Однако при применении этого вида налоговых льгот предусмотрено ограничение: максимальный совокупный размер таких расходов, который может быть принят в отчетном году — 120 000 рублей, то есть ФНС вернет 15 600 рублей. Но есть исключения, например, дорогостоящее лечение (там потолка нет) – в том числе, лечение зубов.

Этот налоговый вычет предоставляется не только за понесенные траты на самого себя, но и за расходы на супруга, родителей и детей.

Что такое двойной налоговый вычет и кому он положен

Право на компенсацию излишне уплаченного НДФЛ на ребенка в двукратном размере получают только в двух случаях: если у ребенка только один родитель или если кто-то из родителей желает отказаться от льготы в пользу другого родителя. Для получения права на двойной налоговый вычет необходимо написать заявление своему налоговому агенту, то есть работодателю. В нем необходимо сообщить, что второй родитель отказался от льготы в пользу заявителя.

Второму родителю нужно подать заявление об отказе от налоговой льготы и желании предоставить свое право на стандартный вычет первому родителю. Заявление следует написать на имя работодателя первого родителя. Кроме единственного родителя право на двукратный вычет имеют также опекун, приемный родитель, попечитель и усыновитель, но при условии что они сами занимаются воспитанием ребенка. При вступлении в брак данная льгота больше не действует с месяца, который следует за месяцем вступления в брак.

Правом отказаться от компенсации за подоходный налог могут воспользоваться в пользу другого также приемные родители. Но этого права нет у других вышеперечисленных категорий физлиц.

Перечислим условия, при которых возможен отказ от вычета в пользу другого родителя:

  • У физлица имеется право на компенсацию налога.
  • Оба родителя (в том числе приемные) платят НДФЛ.
  • Облагаемый 13-ти процентным налогом доход родителя, который хочет отказаться от вычета, не превышает размера суммы 350 тыс. руб.

Право на рассматриваемую налоговую льготу утрачивается с месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс. руб. Поэтому для отказа от компенсации излишне уплаченного НДФЛ на ребенка необходимо подавать не только заявление, но и предоставить справки за каждый месяц по форме 2-НДФЛ. При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных условий родитель теряет право на двойной налоговый вычет.

Помимо того, следует учитывать, что справка с места работы родителя, который отказался от своей льготы должна будет предоставлена за все месяцы налогового года. Благодаря этому второй родитель сможет подтвердить работодателю, осуществляющему двойной налоговый вычет, что он не утратил право на вычет, если его доход по-прежнему не превышает 350 тыс. руб.

Возврат налога

Прежде, чем перейти к более детальному разбору разновидностей вычета, опишем, что он являет собой. Фактически, вычет – возвращенная гражданину часть налоговых выплат, вынесенных им в государственную казну.

Объясним, о каких выплатах идет речь. Каждый гражданин Российской Федерации, получающий средства в источнике за пределами ее границ и внутри ее границ, обязан делиться частью поступившего к нему дохода. Эта обязанность реализуется в виде выплат по налогу на доходы физического лица.

Сразу следует сказать, что отчисления по подоходному налогу производятся с множества разновидностей денежных поступлений гражданина, классифицирующихся в главном своде правил и норм в области налогообложения (Налоговом Кодексе Российской Федерации) в качестве доходов. Ими могут быть средства:

  • зарплатные, получаемые сотрудником непосредственно на рабочем месте, в виде ежемесячных выплат;
  • полученные в качестве выручки от продажи собственного имущества, такого как: личная жилая недвижимость, средство передвижения и прочие наименования;
  • в виде премии и материальной помощи, выдающихся сотрудникам организаций;
  • в виде подарков, сумма которых превышает 4 тысячи рублей в годичный период;
  • в виде иных денежных поступлений, упомянутых в законодательных актах в виде доходов гражданина.

Выплаты по налоговым вычетам образуются как раз из отчислений по заработной плате сотрудника

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: ставки по подоходному налогу некоторых категорий налогоплательщиков могут разниться. Это обстоятельство связано с обладанием ими следующих статусов:

  • резидентского;
  • нерезидентского.

Первая группа представлена людьми, находящимися на территории нашей родины не менее минимального количества дней, определенного правительством. Это количество составляет 183 полных дня. Поскольку нерезиденты не находятся указанное количество времени на территории страны, их выплаты по обсуждаемому подоходному налогу составляют 30% от полученной суммы.

Резиденты же пребывают на территории страны более указанного минимального срока, поэтому, имеют право на осуществление выплат по ставке почти в два с половиной раза уменьшенной, составляющей всего 13%.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Представьте, что у вас есть два друга – Михаил и Александр. Они оба являются владельцами однокомнатных квартир и решают реализовать их одновременно. По закону, если не был выждан минимальный срок владения жильем, продавец обязан поделиться с государственной казной частью дохода. Сроки эти разняться:

  • для приобретенного до конца 2015 года жилья период владения для освобождения от налога составляет 3 полных года, отсчет которых ведется с момента подписания договора о приеме жилья в эксплуатацию или о приобретении жилья у предыдущего владельца;
  • после наступления 2016 года искомый срок увеличился на целых два года, и теперь составляет пять лет.

Допустим, Михаил и Александр продают в текущем 2017 году квартиры, купленные в прошедшем 2016 году. Значит, до окончания искомого срока они должны были ждать еще четыре года. Следовательно, оба они должны передать в государственную казну часть средств, заплаченных покупателями. Однако, если Михаил находился на территории страны 250 дней в году, а Александр только 170, ставки для них будут разные.

Представим, что оба друга продали жилье за миллион российских рублей. Михаил отдаст государству 130 тысяч, а Александр – все 300 тысяч.

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Возврат налога представляет собой некоторую денежную сумму, которая позволяет уменьшить величину финансовой базы, играющей роль основания для расчета величины налогового отчисления в бюджет. В случае с продажей квартиры такой базой будет ее стоимость, полученная на руки владельцем, в ситуации с отчислением с заработной платы – величина оклада, и прочие нюансы.

Существует одно весьма важное правило: нельзя вернуть денежные средства в большем количестве, чем вы сами ранее выплатили в казну под видом налога на доходы физического лица. Иными словами, если в текущий налоговый период вы выплатили в казну 50 рублей, большую сумму возврата получить не выйдет

Кроме того, следует упомянуть, что с вычетом возвращается не полная сумма произведенных налогоплательщиком расходов, а только их часть, равная 13%

Вид льготы: социальная

Все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам — об этом говорится в статье №219 Налогового кодекса РФ. Речь в ней идёт о тех доходах, которые облагаются по 13-процентной ставке. Важным моментом является и то, что данные вычеты могут быть получены исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Обязательным условием будет подача налоговой декларации по НДФЛ именно за год, в котором производились нижеперечисленные расходы. То есть, если вы проходили лечение в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Соответственно, плательщик должен предоставить в налоговую документы, подтверждающие его траты, например, договор на обучение. Заявление с прошением о налоговом возврате с 2010 года прикладывать не нужно. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты.

Получение образования

Если плательщик желает получить возврат за себя, то форма обучения (очная или заочная) роли не играет. Если выплата будет нацелена на детское образование – это возможно только для обучающихся на дневном отделении.

У вычета на обучение есть лимиты, установленные законодательно. Если вы оплачивали обучение сами на себя, ограничение будет «ждать» вас на отметке в 120 тысяч рублей, если на ребёнка — рубеж составит 50 тысяч рублей на каждого наследника. Если в качестве оплаты за учёбу был использован материнский капитал, право получения вычета теряется.

Оплата медицинских препаратов и лечения

В случаях, когда гражданин России получил платные услуги, связанные со здоровьем (не важно, в государственной или частной клинике) или покупал препараты, он может вернуть часть расходов. При этом вычет можно оформить за себя, несовершеннолетних детей, супруга или родителей

В перечень товаров и услуг, на которые распространяется соцльгота, входят диагностические и лечебные услуги «Скорой помощи», профилактика заболеваний и реабилитация, стационарное лечение и амбулаторные осмотры. Также вычеты оформляются на денежные взносы за полисы ДМС.

Финансирование пенсии в будущем

Возвраты, в первую очередь, направлены на тех, кто понёс траты, по собственному желанию (добровольно) оплачивая страхование своей жизни, или жизни близких родственников — мужа или жены, одного или обоих родителей, детей. Вычет имеют право получить люди, которые подготовили взносы для обеспечения себя пенсией (но не от государства) или страхования для пенсионеров. Во вторую очередь такой соцвозврат можно вернуть в счёт денег, выплаченных как дополнительные взносы, идущие в трудовую пенсию, а точнее, её накопительную часть.

Благотворительность

Государство даёт право на возврат части средств, которые пошли на добрые дела. Речь идёт о пожертвованиях религиозным организациям, а также образовательным, культурным и прочим учреждениям. Но стоит понимать, что речь идёт только о деньгах. Если гражданин самостоятельно приобрёл помощь в вещественной форме (мебель, техника, одежда и так далее), чтобы передать в качестве благотворительности, возврата ожидать не придётся.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Отнести документы в инспекцию и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для возврата налога в интернет-программе «Налогия .Декларация» на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка могут получить граждане, выплачивающие налоги с официального дохода и обеспечивающие одного или нескольких детей.

Шаг 1. Сделать копии всех документов, которые подтверждают ваше право на получение налогового вычета на детей.

Шаг 2. Если речь идет о предоставлении налогового вычета родителю, воспитывающему ребенка в одиночку, следует приложить документ, подтверждающий этот факт.

Шаг 3. Опекуны и попечители также должны предоставить копию документа, подтверждающего факт опекунства либо попечительства.

Шаг 4. На имя работодателя написать заявление о получении налогового вычета на детей, сопроводив его копиями всех документов, удостоверяющих право получения компенсации.

Для того чтобы правильно посчитать размер причитающегося налогового вычета, нужно учесть очередность детей по датам их рождения. Старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, выплачивается на него компенсация либо нет, является первым в очередности рождения.

Иногда случается так, что гражданин в течение года не получает налоговые вычеты или получает их в неполном размере. В такой ситуации налогоплательщик имеет право на перерасчет, чтобы использовать льготу по максимуму, подав декларацию по НДФЛ в ФМС по месту жительства в конце года.

Для этого налогоплательщику нужно:

Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) в конце года.

Шаг 2. Получить справку с места работы о том, какие средства были начислены и удержаны из заработной платы в текущем году по форме 2-НДФЛ.

Шаг 3. Сделать ксерокопии всех документов, удостоверяющих право получения налогового вычета на детей.

Шаг 4. Предоставить в ФНС по месту жительства декларацию и заявление на предоставление стандартного налогового вычета на детей, а также копии документов, подтверждающих это право.

Если в поданной декларации о налогах определена сумма к возврату из бюджета, следует обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате налога (вместе с декларацией или после камеральной налоговой проверки).

Возврат уплаченного налогового излишка производится в течение месяца после обращения с заявлением в ФНС, но не раньше, чем закончится камеральная налоговая проверка (п. 6 ст.78 Налогового кодекса РФ).

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты – это фиксированные суммы, на которые уменьшается размер дохода, облагаемого налогом. Законодательная база по данному виду вычетов описана в Статье 164 Налогового кодекса. Их могут получить:

  • ИП, нотариусы, адвокаты
  • Родители несовершеннолетних, иждивенцев
  • Инвалиды I и II группы и лица, имеющие право на льготное налогообложение

Стандартный налоговый вычет для индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката составляет 102 белорусских рубля в месяц. Воспользоваться им могут те, чьи доходы, подлежащие налогообложению, не превышают 1857 рублей за квартал.

Пример. Чтобы заработать 1857 рублей за квартал, адвокат должен получать примерно 620 рублей в месяц. Представим, что он получает всего 610 рублей. И с этой суммы ему еще предстоит выплатить 16% подоходного налога. В этом случае государство вычитает по 102 белорусских рубля из ежемесячного дохода, и подоходный налог распространяется только на оставшуюся часть. Таким образом, если адвокат получает 610 рублей в месяц, то, вычитая из этой суммы 102 рубля, остается только 508 рублей, из которых 16% или 81,28 рубля отправляется в казну в виде подоходного налога. Если бы не налоговый вычет, адвокату пришлось бы заплатить 97,6 рублей налога. Экономия – 16,32 рубля.

Стандартный налоговый вычет на детей до 18 лет и каждого иждивенца составляет 30 белорусских рублей в месяц, для родителей, имеющих 2 и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет – 57 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц. По 57 рублей в месяц стандартного налогового вычета также имеют право получать родители-одиночки, вдовы и вдовцы, опекуны или приемные родители детей до 18 лет. Данная льгота распространяется на каждого иждивенца.

Стандартный вычет в размере 144 рубля в месяц полагается отдельным категориям плательщиков, полный список которых можно найти в п.1, пп. 1.3, статьи 164 Налогового кодекса республики Беларусь.

Ставки стандартных налоговых вычетов изменяются практически ежегодно и публикуются в начале нового календарного года.

Вид льготы: профессиональная

Законодательно выделяются три группы граждан-плательщиков, трудовая деятельность которых имеет некоторые нюансы. Для них право на получение профвычета по налогам максимально подробно изложено в НК РФ. Мы же кратко рассмотрим, кто конкретно входит в данные категории.

Лица, ведущие частную практику и ИП-шники

Граждане этой категории получают вычет на основании документов, указывающих, что они действительно ведут деятельность и получают доход как индивидуальные предприниматели. Также плательщики должны документально подтвердить наличие у них расходов, связанных с получением прибыли от трудовой деятельности. Состав этих расходов принимается такими гражданами самостоятельно.

Граждане, которые работают по соглашениям между физическими и юридическими лицами

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

В данном случае, как и в предыдущем, вычет будет равен сумме фактических документально подтверждённых расходов. Если документально подтвердить расходы не представляется возможным, существуют фиксированные ставки. К сумме начисленного дохода прибавится:

  1. 20% для авторов литературных произведений, научных трудов, исполнителей произведений литературы, авторов, работающих для эстрады, кино, театра и цирка;
  2. 25% для авторов музыкальных произведений;
  3. 30% для создателей видео и фильмов, фотографов, художников и дизайнеров, архитекторов;
  4. 40% получат декораторы, скульпторы, создатели музыки для балетов и опер, художники-оформители (в том числе графика, станковая живопись), авторы произведений для театральных постановок, симфоний, хоров, духовых оркестров, и граждане, написавшие музыкальное сопровождение для театральных постановок и фильмов.

Помимо вышеперечисленных пунктов, граждане, относящиеся к данным трудовым категориям, могут получить профвычет на госпошлину, уплаченную по факту их деятельности.

Как получить профвычет?

Если у гражданина есть работодатель-агент, нужно уведомить его о своём желании получить льготу — передать ему заявление. Если агента нет, письменное заявление с приложенной декларацией нужно подать в инспекцию.

Выплаты для профессионалов регулируются законодательно.

Порядок оформления

Для того чтобы получить право на налоговый вычет налогоплательщик должен подавать в налоговую госинспекцию по месту проживания декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (это не касается стандартных вычетов). Данный документ можно отправить в налоговый орган по почте.

К нему следует приложить следующую документацию:

  1. Заявление о предоставлении вычета.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Справка 2-НДФЛ, полученная от всех организаций, начисливших физлицу доход за рассматриваемый период.
  4. Документальное подтверждение расходов.
  5. Документация, служащая основанием для получения вычетов.

Декларацию необходимо подавать с 1 января по 30 апреля следующего года.

Очень важно заполнять декларацию грамотно и без ошибок. В противном случае налоговый орган может дать запрос на корректировку данного документа, а это может занять много времени, и даже несколько раз повторяться

Трудности могут возникнуть и при подаче неполного пакета документов или неправильном их оформлении, что может быть выявлено в ходе камеральной (невыездной) проверки. Также ошибки в заявлении (особенно трудные формулировки возникают в случае имущественного вычета при наличии совместной собственности или ипотеке) могут быть причиной для повторной подачи заявления.

Что такое налоговый вычет?

Обычный человек, работающий на предприятии, получает зарплату 30 000 рублей. Согласно Конституции РФ, он должен уплачивать 13% от этой суммы государству — подоходный взнос. Если всё это рассчитать за 12 месяцев, то получится 360 000 годового дохода — это налогооблагаемая база, с которой высчитывается 13% — налог 46 800 руб.

У этого же работника сын поступил в ВУЗ и с его зарплаты по закону ребёнку на оплату образования, к примеру, вычли 80 000. Тогда за 12 месяцев он будет получать уже не 360 000, а 280 000 рублей, и налог с этой суммы составит 36 400, однако платить придётся всё равно 46 800 руб. Несмотря на уменьшение годовой зарплаты из-за каких-либо обстоятельств, налог берётся от прежней суммы, и тогда получается, что работник переплачивает. Если вычесть из налога 46 800 сумму, которая получается с учётом действительной заработной платы (36 400), то получится разница в 10 400 рублей. Это и есть налоговый вычет, который любой гражданин вправе вернуть назад.

Позволено это только тому, кто получает доход. Если с прибыли лица не взимались 13%, то и вычет он не оформит. А поскольку все доходы облагаются данной ставкой (согласно закону), то это право предоставляется практически каждому официальному работнику, но, опять же, при определённых обстоятельствах. Если в казну ушло больше, чем надо, то эту сумму в любом случае можно вернуть назад, достаточно написать простое заявление.

Обратите внимание! Возврат вычета не лежит в интересах государства. Об этом должны заботиться плательщики

Доход — это не только заработная плата, но и приобретение каких-нибудь активов, ценных бумаг, купля или продажа имущества и т. д., следовательно, за это тоже возможен вычет, поскольку сделка облагается налогом.

Налоговый вычет по ипотеке

Таким образом, налоговый вычет бывает нескольких видов:

  • Имущественный — покупка или продажа дома, квартиры, земельного участка, машины или строительство чего-либо. Сюда также относится и ипотека с кредитом, но наиболее выгодным является вычет, конечно же, при покупке жилья, так как в оборот сразу поступает большая сумма.
  • Стандартный — предоставляется гражданам, которые участвовали в ликвидации ЧАЭС, близким погибших военных, инвалидам детства и т. д. Полный список получателей указан в Налоговом кодексе.
  • Инвестиционный — положен тем, кто инвестировал или получал с этого доход.
  • Профессиональные — это вычет за достижения в области науки, искусства и литературы, а также на доход индивидуальных предпринимателей.
  • Социальный — это тот случай, который рассматривался выше с примером про образование. Также в список можно внести лечение какой-нибудь болезни или благотворительность.

Важно! Если гражданин добросовестно платил положенный налог на любой доход по ставке 13%, то он без проблем может оформить вычет, при условии, что он возможен. То есть сам по себе он представляет только возврат, но никак не заимствование у государства

Когда в казну уходят лишние деньги, их всегда можно будет вернуть назад. Для этого важно успеть оформить заявление — по истечении 3-х лет данная возможность аннулируется. Кроме него в налоговую нужно будет взять ещё некоторые реквизиты, в зависимости от того, что хочет претендент.

Каждый работник должен заполнить справку 3-НДФЛ о доходах и расходах. Например, если у него или у его близких возникли проблемы со здоровьем, то с её помощью можно оформить вычет на лечение. Для этого покупается специальный бланк. Он состоит из множества страниц, так как предусмотрен для всех видов, но вписывать их не надо. Достаточно внести свои данные в листы, предназначенные для возврата средств на лечение:

  • титульная страница;
  • первый и второй разделы;
  • бумаги А и Е1.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Их можно приобрести либо распечатать из интернета (к примеру, Декларацию 2018), а также отыскать на сайте ФНС Российской Федерации. Если заполнять от руки, то придётся сначала распечатать, однако есть способ намного удобнее — официальный ресурс налоговой службы. Создав личный кабинет, документы можно оформить в электронном виде. При внесении личных сведений используется только паспорт, а сумма возврата рассчитывается самостоятельно примерно по той схеме, которая рассматривалась выше. Таким образом можно обратно получить деньги на оплату лечения или медикаментов.

Можно ли получить несколько вычетов за 1 год

Законодательством не запрещено оформлять сразу несколько вычетов одновременно. Например, вполне возможно подать документы на имущественные и социальные льготы за один календарный год. Налоговики примут документы, проверят основания и вернут удержанный налог. Однако, к решению такой ситуации необходимо подойти с умом

На что обратить внимание?

Только имущественный вычет можно перенести на следующие налоговые периоды. Это связано с тем, что эта льгота имеет довольно существенный размер, который не всегда можно вернуть за год (просто не хватит уплаченного налога)

А вот социальные, стандартные, профессиональные и иные виды вычетов не так велики, при этом, важно помнить, что недополученная сумма возврата по этим видам льгот не вернется в следующем году. Следовательно, обращаться за имущественным вычетом налогоплательщику выгоднее только после получения возврата НДФЛ по другим основаниям

Например, сначала подать документы на возмещение НДФЛ за лечение или же обучение, а только потом заявить о праве на имущественный вычет. В таком случае, социальная льгота вернется в полном объеме (13% от суммы затрат, но не более 15 600 рублей). А недополученная сумма НДФЛ по имущественной льготе перенесется на будущие налоговые периоды.

comments powered by HyperComments

Как работает налоговая система Российской Федерации?

В РФ, как и в других государствах, есть Налоговый кодекс, где указывается порядок сбора пошлин, а также регулируются отношения между теми, кто их платит и кто взимает. Собственно, на нём и строится налоговая система — есть плательщик и сборщик, который отдаёт собранное в казну страны. Поскольку население составляет около 145 млн человек, она делится на три группы по значимости и составляет собственную структуру:

  • Федеральный уровень — наиболее прибыльный. К нему относятся следующие сборы: НДС, акцизы с предприятий и организаций, с доходов физических лиц, с добычи сырья, с использования водных ресурсов, государственная пошлина.
  • Региональный — сюда входит налог на игорный бизнес, имущество компаний или предприятий, а также на транспорт.
  • Местный уровень — пошлина на землю и на имущество физических лиц.

Налоговый вычет

Поскольку 3 эти группы образуют структуру, то должны быть и соблюдаемые принципы, обосновывающие её существование. К ним относятся:

  • Справедливость — для граждан с тяжёлым материальным или социальным положением размер взносов меньше.
  • Всеобщность — несмотря на различие в количестве сбора, он единый для всех.
  • Экономическая выгода — они должны сами себя окупать и не мешать при этом реализовывать права граждан.
  • Единство — пошлины не должны ограничивать пространство РФ, то есть препятствовать перемещению товаров или услуг по территории.
  • Определённость — плательщик, сборщик и другие лица вправе знать, куда и кому идут налоги.
  • физические и юридические (организации) лица;
  • сборщик или агент — он принимает все взносы и перечисляет их в бюджет;
  • налоговая служба — следит за оборотом взимаемых средств и выявляет нарушения в этой сфере;
  • таможенный контроль — отвечает за ввоз и вывоз товаров относительно пределов государства;
  • ИФНС — исполнительный орган, обеспечивающий прозрачность и справедливость процесса.

Налоговая система РФ

Налоговая система представляет собой целую инфраструктуру, затрагивающую все государственные средства.

Налоговые льготы: общая информация

Вычетом из налогов называется та сумма, на которую уменьшается выплата государству. Согласно данным НК РФ, выделяется шесть типов налоговых льгот. Сегодня мы рассмотрим четыре типа таких вычетов: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Ещё два касаются операций с ценными бумагами и инвестиционных товариществ, и вряд ли могут называться распространёнными. Рассмотрим, что из себя представляют самые популярные из льгот в общем порядке.

Стандартные налоговые льготы рассчитаны на военнослужащих, людей, имеющих инвалидность, а также граждан, имеющих ребёнка или нескольких (в эту категорию входят и попечители, опекуны и родители приёмные). Россияне, задумавшиеся о приобретении или самостоятельном строительстве жилья на купленном земельном участке, должны знать — они также входят в категорию граждан, имеющих возможность возврата налога. Также налогоплательщики могут получать социальные вычеты по налогам, облагаемым 13%-ной ставкой. Ниже мы подробнее разберём, какие траты попадают под эти льготы. И последний вычет – профессиональный, получить который могут граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности.

Таким образом, граждане могут сократить суммы, облагаемые налогами. Сделать это можно двумя способами – либо вернуть переплату, либо не платить налоги в определённых временных рамках.

Важно понимать, что вернётся не вся потраченная сумма понесённых расходов, а соответствующая ей сумма налогов, выплаченных ранее

Подведем итоги

Предоставление вычета в виде возврата налога по подоходному сбору в пользу государственной казны производится посредством обращения в налоговую инспекцию, к которой конкретный налогоплательщик относится по месту жительства. Обязательный к заполнению документ, необходимый для получения возврата налога, представлен декларационным бланком 3-НДФЛ, который заполняется на основе собранных по запросу документов, являющихся, по сути, доказательной базой для получения государственной компенсации.

Получение вычета — законное право российского гражданина

Подача декларационного бланка в Федеральную налоговую службу может производиться плательщиком после окончания года, в котором возникло право на получения вычета. Если же есть возможность получать средства через работодателя, можно окончания года не ждать и начать получать деньги незамедлительно.

Узнать, как правильно заполнить декларацию, можно на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте специализированную программу, помогающую при заполнении декларационного бланка, и сможете справиться с задачей буквально за пять минут.

Применять налоговый вычет не могут такие лица, как:

  • нерезиденты;
  • физические лица, которые не выплачивают НДФЛ в связи с тем, что не имеют места работы, а значит, не отчисляют налог в государственную казну;
  • также «освобождены» от его получения граждане, которые работают не официально, то есть не показывают доход государству и не делятся его частью;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на специализированных режимах налогообложения, также освобождены от внесения налоговых выплат в государственную казну.

Чтобы получить возврат налога, важно внимательно осуществлять сбор нужных документов. Их неверное оформление или неполная комплектация пакета бумаг приведут к тому, что вам придется заново заниматься сбором документов, тем самым оттягивая момент получения полагающейся государственной компенсации

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий