О налоговом вычете при продаже автомобиля: возврат транспортного налога

Как получить налоговый вычет?

Налогоплательщики крайне редко осознают ответственность по сохранению договоров и квитанций по сделкам с имуществом. Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.

Необходимые документы

Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:

  • справки-счета или договора продажи транспортного средства (именно эти документы нужно сохранить в оригинале);
  • паспорт на проданный автомобиль (ПТС);
  • квитанция на платеж, осуществленный при покупке авто;
  • договор на покупку автомобиля (в инспекцию сдается копия, но могут потребовать и оригинал).

Порядок действий

Порядок действий таков:

  1. делается расчет и выбирается способ оплаты НДФЛ;
  2. заполняется декларация формы 3‑НДФЛ;
  3. подготавливаются копии документов, отдельно нужно взять оригиналы;
  4. в срок, установленный законом, налогоплательщик подает декларацию и документы инспектору.

Чтобы уменьшить сумму налога, прибегают к незаконным схемам продажи. Это тот самый случай, когда в бумагах стоит одна сумма, а на деле выплата остатка производится на руки. Такие способы используются гражданами, но с риском для них самих. Если же гражданин действительно хочет уйти от налогов, но не нарушить закон, придется дождаться того срока, когда наступит три года с момента заключения сделки по покупке.

Как часто можно использовать?

Помимо весьма обширного списка вариантов сокращения налоговой базы и иных преференций со стороны налоговой инспекции гражданам предлагается применять их неограниченное количество раз. Таким образом, пользоваться данными льготами можно без ограничений, если они не будут изменены законодательно.

Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу. Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.

Особенности получения начисленного вычета

За последние годы было одобрено достаточно много разнообразных поправок в НК. В массе своей они касаются важных моментов для человека, принявшего решение продать средство передвижения

В первую очередь, стоит обратить внимание на документы, что потребуется предоставить в налоговую службу по месту официальной регистрации

К официальной декларации категории 3-НДФЛ потребуется предоставить следующие документы:

  1. Бумаги, доказывающие факт владения автомобилем на протяжении временного периода, то есть больше или меньше 3 лет.
  2. Официальный договор по проведенной купле-продаже. Должно быть несколько экземпляров данного документа, один из них передается в ГИБДД, а второй должен остаться на руках для оформления вычета.
  3. Копия паспорта автомобиля, где проставлена отметка, что авто числится за определенным человеком.
  4. Платежные бумаги и расписка, что определенная сумма перечислена была от покупателя.

Особого внимания заслуживает такой документ, как заявление на получение вычета по налогам. Составлять его требуется в соответствии с определенными правилами, опираясь на образец, представленный на официальном ресурсе налоговой инспекции.

При покупке авто в кредит

Согласно действующим законам, физические лица, которые приобрели машину, не могут получить возмещение по налогам. Данное правило действует как при покупке ТС за свои деньги, так и в кредит. Не имеет значения, где именно был куплен автомобиль – в специализированном магазине или с рук. Получение налогового возмещения возможно только при реализации ТС, если стоимость превышает четверть миллиона.

Возврат косвенного отчисления возможен только по окончании налогового периода для юрлиц, которые имеют обязанность по переводу НДС в бюджет РФ. Вернуть часть отчислений можно в том случае, если имущество было куплено за собственные средства, с использованием займа или лизинга.

Получение возмещения возможно только при соблюдении нескольких условий – средство должно быть использовано для предпринимательства, чему должны быть подтверждения. Все документы по ТС должны быть правильно составлены.

Примеры применения вычета

При калькуляции НДФЛ применяются как вычет по расходам, позволяющий не оплачивать налог при отсутствии положительной разницы между стоимостью купленного и проданного авто, так и имущественный вычет, дающий возможность снизить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов

Сумма покупки, руб.Сумма продажи, руб.Количество летНаличие документовРазмер НДФЛКомментарииНеобходимость в предоставлении декларации
до 250 0003+Налог не удерживается, т.к. 250 000 — необлагаемая сумма+
Более 250 0003+(Сумма продажи –250 000)*13%Налоговой базой будет разница между необлагаемым минимумом и стоимостью проданного ТС.+
600 000240 0001+Ввиду отсутствия дохода нет основания для начисления.+
8 500 0001 200 0001+(1 200 000 – 850 000)*13% = 45 500ТС находилось в собственности менее 3 лет, продано дороже, чем куплено.+
700 000500 0002(700 000 – 250 000)*13% = 58 500Несмотря на отсутствие прибыли, за неимением документов надлежит оплатить НДФЛ с учетом необлагаемого минимума.+
Не имеет значения2 авто: 110 000 и 90 0003– или +Общая сумма проданных авто не превышает 250 000.+

Выбор вычета (имущественный или по расходам) при продаже авто, обусловлен 2 факторами:

  • наличием или отсутствием подтверждающих покупку документов;
  • способом приобретения авто: покупка, наследование или подарок.

Также допускается применение иных вычетов:

  1. Условия продажи:
    1. прибыль: 50 000 рублей;
    2. срок владения авто: до 3 лет;
    3. документы: в наличии.
  2. В том же году, в котором было реализовано ТС, продавец прошел обучение в автошколе, стоимостью 30 000 рублей.
  3. Размер подоходного налога рассчитывается следующим образом: (50 000 – 30 000)* 13% = 2 600 рублей.

В ряде случаев продавец может уменьшить налогооблагаемую базу:

  1. Условия продажи:
    1. авто досталось в наследство;
    2. стоимость на продажу: 5 000 000 рублей;
    3. срок владения: до 3 лет.
  2. Стоимость оценки имущества, необходимой для получения свидетельства о наследстве, составила 20 000 рублей. Также была уплачена государственная пошлина в размере 50 000 рублей.
  3. Расчет НДФЛ: (5 000 000 – 20 000 – 50 000) * 13% = 640 900 рублей

Право на вычет

Имущественным вычетом данной категории воспользоваться в состоянии лица, являющиеся официальными гражданами и резидентами РФ. Сумма, возвращенная в этом случае, зависит от вырученных от продажи средств, сколько по времени авто находилось в личном распоряжении. Вычет по налогам – это оптимальная возможность снизить общие начисленные налоговые отчисления. На данный момент она равна 250 000 рублям. Вернут не все средства, а 13% от данной суммы.

Машина менее 3 лет в распоряжении

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, рассчитывается по особой схеме. Общий размер начисленного вычета в процессе реализации автомобиля будет основан на сроке официальной собственности. Если человек является собственником машины до трех лет, он автоматически получает льготу от 250 тысяч рублей по стоимости реализованного авто. С остатка потребуется перечислить вычеты на специальные счета.

Авто в распоряжении дольше 3 лет

Если человек распоряжается автомобилем больше трех лет, размер перечисления составит полную стоимость транспортного средства. Здесь уже нет никакого ограничения. Говоря иными словами, подобные средства передвижения на официальном уровне не облагаются налоговым начислением. Если авто приобретено было больше трех лет назад за 280 000 рублей, расчет налоговой выплаты будет выглядеть так — (280 000 минус 280 000) на 13% = 0 рублей.

Подготовка и подача декларации

Предоставить 3-НДФЛ допускается несколькими методами:

  • самостоятельная подача;
  • отправка ценным письмом;
  • с помощью официального представителя;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Перечень документов, необходимых для предоставления в ИФНС:

  • копия ПТС реализованного авто;
  • копии 2 договоров купли-продажи: при покупке и последующей продаже;
  • подтверждающие оплату бумаги;
  • заявление о применении налогового вычета;
  • форма 3-НДФЛ;
  • форма 2 НДФЛ.

Последние 2 документа подаются только в оригиналах. Актуальный образец заявления на вычет необходимо брать на сайте Федеральной налоговой службы.

В качестве подтверждающих оплату документов могут быть предоставлены расписка о получении денежных средств, договор купли-продажи, в котором зафиксирована стоимость авто, справка-счет и чек в случае приобретения ТС у организации.

Подоходный налог рассчитывается самостоятельно либо с помощью специализирующейся на подобных услугах компании. Сотрудники налоговых служб подобной калькуляцией не занимаются. Оплата производится в любом отделении Сбербанка согласно реквизитам, указанным на сайте налоговой инспекции.

Возврат подоходного налога при продаже ТС

Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.

Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.

Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:

  1. Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
  2. Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
  3. Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

  • Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
  • У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
  • На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.

В случае переплаты

В случае самостоятельного обнаружения переплаты по транспортному налогу, его можно вернуть в течение 3-х лет. При этом лишнюю сумму необязательно забирать себе. Ее можно использовать в качестве аванса для последующих платежей в налоговую.

Чтобы вернуть переплаченную сумму, необходимо следовать алгоритму:

  1. После обнаружения факта переплаты обратиться в ФНС, подать заявление с просьбой проверить данный факт и предоставить квитанции, подтверждающие переплату.
  2. ФНС проводит проверку и либо подтверждает, либо опровергает факт переплаты.
  3. При подтверждении налогоплательщик должен составить заявление с просьбой вернуть денежные средства или перераспределить их, предоставить соответствующие документы.
  4. По указанным реквизитам в течение месяца приходит соответствующая сумма.

Для возврата переплаченной суммы обязательно нужно написать заявление

Важно в этой ситуации, чтобы на руках у налогоплательщика было как можно больше документов, подтверждающих его правоту

Основные способы экономии

Из материальных средств, вырученных за счет продажи автомобиля, необходимо заплатить 13% от прибыли – подоходный налог.

Простыми словами, реализация авто – это получение дохода, о котором нужно отчитаться до конца апреля того года, который следует за днем заключения сделки купли-продажи и получения денег.

Уплатить налог необходимо в течение 2,5 месяцев после оформления и отправления отчета. Это правило, которое также не лишено исключений. К примеру, есть шанс освободиться от уплаты налогового сбора, если машина находилась в собственности владельца более 3 лет. Этот срок может рассчитываться по-разному, что зависит от способа получения ТС в собственность:

  1. Стандартное приобретение. В данном случае время владения машиной отсчитывается с момента покупки.
  2. Получение в наследство. Здесь точка отсчета пребывания транспортного средства в собственности ведется со дня смерти предыдущего владельца.
  3. Получение в дар. В этой ситуации срок отсчитывается со дня подписания договора.

Если после получения автомобиля три года не прошло, но возникла необходимость его продажи, придется заплатить 13% от суммы сделки в обязательном порядке. Ниже будут рассмотрены варианты, когда позволено освободиться от уплаты этого налога.

Продажа без получения прибыли

Это наиболее удобный способ сэкономить деньги. Такая возможность предоставляется при оплате налогового сбора, начисленного за разницу цены машины на момент ее реализации и приобретения, даже если они не совпадают. Этот вариант также называется «цена продажи». НДФЛ рассчитывается таким способом: от стоимости продажи отнимается цена изначальной покупки, разница умножается на 13%.

Если документы о тратах на ТС не сохранились, ситуация усложняется, хотя и в этом случае можно найти возможность налогового вычета.

Важно! Расходы и доходы обязательно должны относиться к одному и тому же транспортному средству.

«Стандартный вычет»

Данный способ оптимально подойдет для наследования и дарения. По современным законам, предусмотрен определенный имущественный вычет налоговых средств на автомобили. Какая именно сумма при сделке на авто не облагается налогом? Она составляет 250 тысяч рублей. Указанная сумма – граница, с которой налог не оплачивается. Проще говоря, если выручка от реализации транспортного средства не превышает 250 тысяч, то налог в размере 13% платить не нужно.

Таким образом, если подаренная или полученная наследником машина продается даже за 245 тысяч, то во время применения стандартного вычета никаких отчислений в виде налогов платить не придется.

Метод взаимозачета

Если человек в прошлом году продал машину и за этот же период времени купил некоторое имущество, можно воспользоваться методом взаимозачета. Здесь подразумевается оформление взаимной компенсации налога одного другим.

К примеру, продавец автомобиля купил квартиру за полтора миллиона рублей, а машину продал на такую же сумму, понадобится заплатить подоходный налог – 13% с продажи транспортного средства, а затем получится их вернуть в качестве налогового вычета от купленной недвижимости. Именно потому, что суммы сделок одинаковы, оплачивать ничего не нужно.

Чтобы возместить НДФЛ по определенному имущественному вычету, понадобится соблюдение оного важного условия — человек может применять его только единожды. Помимо этого допускается ситуация, когда в распоряжении имеется остаток средств от приобретенной недвижимости

Покупка автомобиля – сложный процесс. Предварительный анализ рынка, предложений и собственных желаний относительно комплектации автомобиля, сделает покупку машины максимально выгодной. Возможно, вам будет интересно узнать о том, какие нужны документы для приобретения ТС, как проверить авто перед покупкой, а также какие действия осуществлять после приобретения.

Виды налогового вычета при продаже машины

  • Вычет в размере 250 000 руб.;
  • Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы

Воспользоваться льготой в размере 250 000 руб. гражданин может в том случае, если расходов по приобретению транспортного средства он не нес (например, машина была получена по наследству или в дар) и соответствующих документов у него на руках нет.

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Пример расчета налога с применением вычета в фиксированном размере:

Селиванов В.С. в 2016 году получил в наследство от своего отца автомобиль Мерседес. В 2017 году он решил продать его за 800 000 руб. Так как документов, подтверждающих расходы у него нет, он сможет воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Таким образом, сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 71 500 руб.:

(800 000 – 250 000) х 13%.

Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля

Вычет в сумме затрат на покупку машины актуален, когда на руках у бывшего владельца авто есть документы, подтверждающие расходы, понесенные при приобретении данного автомобиля, а также в тех случаях, когда размер данной льготы превышает размер фиксированного вычета (250 000 руб.)

В большинстве случае, после применения данного вида вычета налог к уплате становится равным нулю, так как продажная стоимость автомобиля (за редким исключением) гораздо ниже ее покупной стоимости.

Обратите внимание, что даже, если после применения вычета сумма налога к уплате в бюджет будет равна нулю необходимо будет заполнить и представить в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход, декларацию 3-НДФЛ. В указанном документе необходимо будет отразить полученный доход, примененный вычет и сумму налога к уплате (0 руб.). Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Селиванов В.С. В 2015 году купил автомобиль KIA SOUL за 900 000 руб. В 2017 году он решил его продать и купить новый. Продажная стоимость составила 650 000 руб.

Так как сумма по которой был приобретен автомобиль значительно выше стоимости, за которую он был продан, налог к уплате в бюджет будет равен

Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

При приобретении автотранспорта не полагается уменьшение НДФЛ за счет имущественного вычета.

Нельзя продать старый автомобиль, купить за эти средства новый и при расчете НДФЛ учесть расходы на его приобретение.

Уменьшить доходы на первоначальную стоимость можно по проданному автотранспорту.

Подтверждают достоверность:

  • расписки;
  • квитанции об уплате;
  • выписки с банковского счета.

Применять одновременно обе льготы при расчете дохода от продажи 1 автомобиля запрещено законом: требуется выбрать налоговый вычет или учет расходов на покупку.

Решить, какой вариант выгоднее, можно путем расчета: в одном случае будет выгоден вычет, во втором – учтенные расходы.

Например:

  1. Автотранспорт был продан за 910,0 тыс. руб. Расходы на его приобретение составили 803,0 тыс. руб. В этом варианте выгоднее применить расчет по затратам. Налогооблагаемый доход тогда составит 107,0 тыс. руб. (910,0 – 803,0), при льготном вычете – 650, 0 тыс. руб. Разность по НДФЛ будет 70,59 тыс. руб. (107,0 х13% = 13,91; 650,0 х13% = 84,5; 84,5 – 13,91 = 70,59).
  2. Транспортное средство, полученное по дарственной, продано через 2 года за 600 тыс. руб. Расходы на приобретение равны 0. При таких ситуациях применяется имущественный вычет.

Надо иметь в виду, что если автотранспортное средство приобретено у индивидуального предпринимателя, организации, то обязательны платежные документы. Расписки в расчет не принимаются.

Неверно считать доходы и льготные вычеты по нескольким сделкам суммарно. разность определяется по каждому варианту в отдельности.

Пример (тыс. руб.):

Продано 3 автомобиля за 250,0, 752,0, 410,0. На каждый из них было потрачено соответственно 228,0, 680,0, третий получен в наследство.

Для первого и третьего применяется вычет: 

250,0 – 250,0 = 0

410,0 – 250,0 = 160,0

Для второй автомашины учитываются траты, сделанные при ее приобретении: 752,0 – 680,0 = 72,0

Налогооблагаемый доход от реализации 3 автомобилей – 232,0 (0+160,0+72,0).

Данная льгота оформляется аналогично имущественному вычету: по Декларации о доходах с физических лиц (3 НДФЛ). В приведенных сведениях указываются данные о тратах, сделанных менее 3 лет назад, с документально представленными копиями. Сроки представления налогового документа, перечисления подоходного сбора такие же, как и при налоговом вычете.

Закон обязует граждан отражать свои доходы, полученные от реализации автомобиля в Декларации по форме 3 НДФЛ. Налоговый документ подается в случае, если транспортное средство реализовано ранее 3 лет после его приобретения. Подоходным налогом по ставке 13% облагается сумма, уменьшенная на величину имущественного вычета в 250,0 тыс. руб. или на стоимость покупки данного ТС. Предъявить документ в налоговые органы необходимо с 1 января по 30 марта последующего года.

Основные правила

Правила для получения налогового вычета довольно жесткие. Во-первых, как уже упоминалось ранее, тот, кто претендует на эту субсидию, обязательно должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Во-вторых, вычет является возвратом ваших денег, которые работодатель уплатил за вас в качестве налога.

То есть, по сути, вам просто отдают часть вашей зарплаты, которую государство должно было забрать. А значит, получить вычет могут только те, кто выплачивает налоговые взносы. Это возможно только при официальном трудоустройстве.

Кроме этого, ограничивается лимит на выплаты. К примеру, при покупке квартиры максимальная сумма налогового вычета ограничена двумя миллионами рублей, поэтому на руки нельзя получить больше 260 тысяч рублей (расчет делается, исходя из установленных 13% от стоимости покупки).

При покупке в кредит

Закон о налоговом возврате предполагает выплату процентов не только от стоимости покупки, но также и от процентов в том случае, если имущество или услуга приобреталась в кредит. Получить вычет можно только за фактически уплаченные процентные взносы. Это значит, что при оплате ипотеки вы сможете получить 13% только от тех процентов, которые были уплачены за тот год, за которой вы подаете вычет.

Давайте разберемся, можно ли получить вычет за кредитную машину. Согласно статье, регулирующей этот вопрос, возврат денег за приобретение авто получить невозможно. То же самое касается и процентов за кредит.

Как осуществляется продажа авто?

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

  1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
  2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
  3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
  4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

Сколько раз послабление назначается при продаже автомобиля

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Пример: За 1 год Бирюков С. В. Продал два автомобиля, на общую сумму 500 000 рублей. Он рассчитывал, что сбор ему платить не придется. Стоимость каждого 250 000 руб. Но освобождение от НДФЛ будет действовать только в отношении 1 машины или с 250 000. Еще 250 000 подлежит налогообложению по общей базе 250 000*13%=32500 рублей.

Это сумма налога, которую придется заплатить Бирюкову с прибыли 500 000 рублей. Но если срок владения одним из автомобилей более трех лет, то с ее продажи не будет сбора. А на второе ТС будет распространяться вычет. Тогда платить ничего не придется.

Важно! Сбор с реализации ТС нужно успеть уплатить до 15 июня года, следующего за годом продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Justice pro

Как с помощью налогового вычета
при продаже автомобиля уменьшить налог с продажи авто или вовсе не
платить налог? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно избежать
налогообложения, как наиболее выгодно применить имущественный вычет, если Вы
продали машину.

Какой налоговый вычет при продаже автомобиля?

Продажа транспортного средства подразумевает получение
дохода, который, по общему правилу, подлежит обложению НДФЛ (налогом на доходы
физических лиц). Однако закон предусматривает возможность уменьшения суммы
дохода, облагаемого подоходным налогом, путем предоставления имущественного налогового вычета.

Важно:

если Вы продали автомобиль, который был в Вашей собственности более трех лет, то доход от продажи машины освобождается от налогообложения. То есть платить налог не нужно, соответственно, налоговый вычет с продажи автомобиля со сроком владения более 3 лет не применяется. Обязанности подать декларацию в этом случае также не возникает.

Сумма
вычета при продаже автомобиля

Имущественный вычет при продаже автомобиля позволяет уменьшить сумму уплачиваемого налога или вовсе
свести его на нет. Размер вычета при продаже
автомобиля устанавливается Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 220
НК РФ.

Итак, налоговый вычет за
продажу автомобиля предоставляется в размере доходов, полученных
налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи транспортного средства,
находившегося в собственности менее трех лет, не превышающем в целом 250 000
рублей.

Кроме того, вместо получения налогового
вычета при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности Вы вправе
уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с
приобретением транспортного средства.

Налоговый вычет при продаже автомобиля поможет сократить размер налога или вовсе освободить от его уплаты

Имущественный вычет при продаже автомобиля: пример применения

Налоговый
вычет 250000 рублей

Если Вы продали машину за 150 тыс. руб., вычет Вы получите
в размере 150 тыс. руб., НДФЛ платить не нужно.

А если Вы продали авто за 300000 рублей, то, применив вычет
в размере 250000 рублей, Вы заплатите налог в размере 6500 рублей (13% от
разницы между 300 тыс. руб. и 250 тыс. руб.).

Принятие
к вычету расходов на покупку автомобиля

Предположим, Вы купили автомобиль за 350 тысяч рублей и продали
его за 330 тысяч рублей. При расчете налогооблагаемой базы Вы можете учесть
расходы на покупку (350 тысяч рублей), в результате платить налог не нужно
будет.

Если же Вы продадите авто за 600 тысяч рублей (купили его за
550 тысяч рублей), то Вы должны будете заплатить налог 6500 рублей (13 % от разницы
между 600 тыс. руб. и 550 тыс. руб.).

Как
получить налоговый вычет при продаже автомобиля

В отличие от ситуации, когда Вы продаете автомобиль, которым владели более трех лет, при продаже автомобиля менее трех лет в собственности, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки. При этом обязанности платить налог может и не возникнуть. Декларация подается по форме, действующей в год продажи авто. Именно в 3-НДФЛ при расчете налоговой базы применяется имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля или принимаются к вычету расходы на покупку авто.

При этом Вы сами выбираете, что для Вас более выгодно в конкретной ситуации – использовать налоговый вычет 250000 при продаже автомобиля или принять к вычету расходы на покупку транспортного средства. Применить оба способа уменьшения налога при продаже одной машины не получится. Как наиболее выгодно применить вычет при продаже нескольких машин за календарный год, можно прочитать здесь.

Примеры заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ, когда после применения вычета при продаже машины, обязанности платить налог не возникает, представлен в этой статье.

Применив налоговый вычет при продаже автомобиля, Вы можете уменьшить уплачиваемый в бюджет налог или вообще избавиться от необходимости его платить. Произведя расчеты в каждой конкретной ситуации, налогоплательщик выбирает наиболее выгодный для себя вариант использования имущественного вычета при продаже машины.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Опубликовано в рубрике Налог при продаже автомобиля Метки: автомобиль, возврат налога, имущественный вычет, ИФНС, налог, налоги, Налоговая, налоговая декларация, налоговая инспекция, налоговая ставка, налоговый агент, налоговый вычет, налоговый инспектор, налоговый кодекс, налоговый консультант, налоговый период, налогоплательщик, НДФЛ, НК РФ, подоходный налог, социальный налоговый вычет, ставка налога, транспортное средство, ФНС

Применение налоговых вычетов

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ.

Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога. Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет.

Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина. Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные. Особенности применения:

  • максимальная сумма — 250 000 рублей;
  • частота — 1 раз в год;
  • количество ТС — неограниченно.

Если на протяжении года было продано несколько ТС, сумма в 250 000 рублей может распределяться между всеми реализованными авто.

Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию

Пенсионерам

Людям пенсионного возраста положены льготы на выплату налогов по транспорту. Переплата в данном случае может возникнуть по незнанию, если гражданин пожилого возраста был не в курсе налоговых привилегий.

Пенсионерам либо их родственникам стоит внимательно изучить закон

Для возврата необходимо обратиться в районную службу налоговой инспекции. Потребуется написать заявление, в котором будет указана причина льготы, также обязательно к основному пакету приложить пенсионное удостоверение.

Если пенсионер является еще и инвалидом, ему нужно приложить соответствующий документ.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.

Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля

Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят

Законодательное регулирование

Все социальные программы регулируются государственным законодательством. Исключением не стал налоговый вычет, именно поэтому при обсуждении вопроса о том, возможно или нет получение денег за покупку машины, в первую очередь нужно обратиться к статьям Налогового кодекса.

Новые правила позволяют вернуть 13% от стоимости приобретенного имущества. На такой возврат могут рассчитывать только те лица, которые являются резидентами страны. Нельзя путать этот статус с гражданством, ведь они совершенно не взаимосвязаны между собой.

Для некоторых категорий доходов или расходов вычет может быть оформлен только одноразово. Например, покупка квартиры предоставит физическому лицу один раз в жизни получить обратно проценты от её стоимости. При продаже квартиры можно неограниченное количество раз получить возврат от налогов, уплаченных с этого дохода.

Законодательство предоставляет право на вычет при покупке таких категорий имущества и услуг:

  1. Приобретение, постройка или достройка недвижимости.
  2. Затраты на обучение — на свою учебу и для некоторых категорий родственников.
  3. Медицинские процедуры терапевтического и диагностического характера.

Как вы видите, упоминания автомобиля в этом перечне нет, а значит, получить льготу на его покупку нельзя. Пока что правила именно таковы, но, возможно, что они будут пересмотрены, и круг покупок с налоговым вычетом будет расширен.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий