Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Возмещение части НДФЛ в случае расходов на собственное обучение

Основным видом возмещения является возврат части НДФЛ, когда человек обучался сам. Этот вид вычета можно получить, если соблюдены следующие условия:

он проходил обучение в образовательном учреждении, которому присвоен официальный статус. Другими словами, это учреждение должно осуществлять образовательный процесс, по официальной программе, соответствующей требования федерального государственного стандарта и аккредитованной соответствующим органом государственной власти. Поэтому, если вы планируете получить налоговый вычет, стоит поинтересоваться в образовательном учреждении, имеется ли у них аккредитация;
наличие официальной работы по найму. Ситуация такова, что большая часть индивидуальных предпринимателей не платить НДФЛ, вместо этого они платят УСН, а все социальные вычеты применяются именно к НДФЛ. Поэтому и вычет за образование полагается только физическим лицам, официально трудоустроенным по трудовому договору.

Сумма, которая подлежит возврату, рассчитывается следующим образом:

к учету принимается календарный год. Другими словами, пусть учеба проходила в 2018 году, а оплачена она была в 2017 году, то и право на возврат вычета возникнет по отношению к доходу, полученному в 2017 году;
возвращению подлежит сумма, не превышающая сумму, уплаченную в бюджет за календарный год. Иначе говоря, если фактическая зарплата делится на официальную и неофициальную, то налоговый вычет рассчитывается только по отношению к той доле заработной платы, которая официально подтверждена. И если официальная зарплата маленькая, то и в качестве вычета можно получить сумму меньше.
При этом зафиксирована сумма максимально возможного вычета, она равна 120 тысячам рублей. Другими словами, если цена учебы превысила эту сумму, то для расчетов будет принята эта сумма, а не те расходы, которые были фактически произведены на обучение. Еще следует помнить, что названная максимальная сумма включает в себя любые расходы – обучение, лечение и иные социальные вычеты, но сюда не входят расходы на благотворительность и дорогостоящее лечение.

Чтобы объяснить все это более понятно, можно привести такие примеры:

Пример: Артебякина А. оплатила обучение в вузе в 2017 году за себя в размере 135 000 рублей. При этом она работает в небольшой частной фирме, и ее официальная зарплата составляет 9 000 рублей, тогда как фактическая зарплата равна 30 000 рублям. Таким образом, ее официальный доход за год составил 108 000 рублей. Поскольку к вычету принимается сумма не более 120 000 рублей, то максимальная выплата может составлять 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). Но поскольку ее официальный доход составил 108 000 рублей, то уплаченный её НДФЛ составил 14 040 рублей. Значит, в качестве возмещения она получит именно эту сумму.

Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
иностранцы;
несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).

Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:

Обучение в ВУЗе;
Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
Обучение ребенка в детском саду, школе;
Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.

Когда получить вычет не получится:

Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Условия получения возврата

Существует ряд условий необходимых к выполнению, которые позволяют вернуть 13 процентов

Можно сделать возврат, если вы:

гражданин страны;
или иностранный гражданин, и при этом проживаете на территории государства официально на постоянной основе (минимум 183 дня в год);
имеете источники дохода, оформленные в соответствии сзаконодательством;
регулярно вносите в казну 13% от суммы заработка, иными словами налог на доходы физических лиц;
родитель и оплачиваете образование ребенка;
брат, сестра либо опекун обучающегося гражданина и финансируете его учебу;
сами обучаетесь и оплачиваете собственное обучение -то можете смело претендовать на получение сей выплаты.

Прописан возраст обучаемого. Если учащийся сам оплачивает обучение – ограничений нет. При оплате обучения детей, опекаемых, братьев и сестер, их возраст может быть не более 24 лет.

Предъявляются справедливые требования к организации, предоставляющей образовательные услуги. Учитываются только платежи, вносимые на счета организаций, имеющих соответствующую лицензию. Это могут быть так же лицензированные соответствующим образом индивидуальные предприниматели и иностранные организации. Для ИП допускается указание в ЕГРИП информации о непосредственной образовательной деятельности.

Лицензирование образовательной деятельности

С образовательной организацией необходимо заключить договор о предоставлении услуг обучения.

Если обучается ребенок, то форма обучения засчитывается только очная.Получение вычета может требовать любой из родителей, в том числе и тот, кто не подписывал сам договор. В случае, когда речь о собственном образовании – подойдет любой ВУЗ. По своему профилю образование может быть общим, профессиональным либо дополнительным.

Социальный налоговый вычет предоставляется лицам, оплативших обучение определенного круга граждан

Не получится вернуть средства, затраченные на образование, если для этой цели был задействован материнский капитал или другие меры государственной поддержки.

Без специальных юридических знаний можно справиться с важной процедурой.Как известно, купюры в кармане не бывают лишними. Действовать придется адресно

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

Заполнить бумажный бланк

Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

задание условий (здесь пишутся общие данные);
сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/. В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется

Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Процедура оформления вычета

Для того чтобы подтвердить свое право на получение вычета, необходимо в налоговую по месту своего жительства представить определенный пакет документов.

При этом процедура сбора документов может оказаться наиболее трудоемкой, если заранее не озаботиться их сбором. Поэтому, как только речь заходит об обучении, нужно помнить о том, что часть этих расходов можно будет возместить в будущем, и заранее правильно оформить все документы.

Итак, перечень документов выглядит следующим образом:

заявление о получении налогового вычета;
договор с образовательным учреждением на имя заявителя. Если документы подает представитель заявителя, то у него должна быть доверенность;
справка 2-НДФЛ, заполненная и подтверждающая получение доходов в том году, за который запрашивается вычет. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы;
документы, подтверждающие оплаты, тоже должны быть на имя заявителя;
реквизиты счета, куда должны поступить средства;
Если вы получаете вычет не за себя, то нужно представить документы, которые будут свидетельствовать о факте родства между вами и тем человеком, обучение которого вы оплачивали.

Форма 3-НДФЛ

Весь собранный пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию. При этом следует помнить о том, что копии сдаваемых документов должны быть заверены. Это можно сделать самостоятельно или доверить инспектору, который будет принимать документы.

После этого нужно будет заполнить еще одну форму НДФЛ, на этот раз уже с номером 3. Форма 3-НДФЛ лучше заполнить с помощью специальной программы или в каком-нибудь онлайн-сервисе.

И теперь можно сдать все документы в налоговую. Для этого можно принести их лично или по почте. У каждого из способов есть свои преимущества и недостатки. Если при подаче лично, можно сразу получить комментарий специалиста, то при подаче по почте, решения придется ждать в течение установленного срока. Но при этом по почте документы будут гарантированно приняты, а при личном обращении специалист может попросить дополнить пакет еще какими-то документами.

Ответ о предоставлении вычета обычно приходит в течение 10 рабочих дней, это обычных две недели. И уже после того как решение принято, если оно положительное, деньги будут зачислены по указанным реквизитам в течение месяца со дня подачи заявления.

Видео о социальном налоговом вычете по расходам на лечение и обучение:

Июн 4, 2018

Кому положен налоговый вычет

Социальный налоговый вычет предоставляется на детей с рождения до исполнения им 18 лет (а если ребенок учится по очной форме — до 24 лет). Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.

ПримерЕсли ребенку в феврале 2020 года исполнилось 24, то вычет можно получить за расходы на его обучение, понесенные с января по декабрь. Сумма средств к возврату также будет рассчитываться из дохода родителя за весь 2020 год.

Оформить возврат подоходного налога за обучение могут:

родители (усыновители);
опекуны (попечители) — на находящихся под опекой несовершеннолетних;
бывшие опекуны (попечители) — на обучающихся очно бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
лица, оплатившие обучение братьев и сестер: полнородных (при общих родителях) или неполнородных (имеющих одного общего родителя).

Вычет на обучение можно получить одновременно со стандартным детским или другими социальными (например, на лечение ребенка). Но в отличие от стандартного, который предоставляется каждому из родителей, вычет за обучение рассчитывается в общей

При этом не важно: кто заплатил за обучение — мать или отец — вернуть часть уплаченных средств может любой из них

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Социальный налоговый вычет на образование детей предоставляется только при наличии у учебного заведения лицензии, которая подтверждает его статус

При этом не важно, является учреждение государственным или частным

Возможность реализации права выбора образовательной организации не ограничена только российскими учебными заведениями. Можно получить компенсацию уплаченных налогов и в случае оплаты обучения за рубежом (при наличии у заведения документа, подтверждающего статус учебного).

В соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/41163 от 18.08.2014 вычет также может быть оформлен при получении образовательных услуг непосредственно у индивидуального предпринимателя, если одним из видов деятельности являются образовательные услуги.

Наличие у него лицензии при этом не требуется согласно Федерального закона № 273-ФЗ от 29.12.2012 «Об образовании в Российской Федерации».

Чаще всего родители обращаются за получением вычета за оплату образования детей в средних специальных и высших учебных заведениях (включая бакалавриат, магистратуру, аспирантуру):

университете;
институте;
академии;
колледже;
техникуме;
училище.

В соответствии с НК вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если они обучаются по очной форме. По таким формам обучения, как очно-заочная, заочная или вечерняя оформить вычет нельзя (согласно Письмам Минфина РФ: № 03-04-05/17204 от 24.03.2017, № 03-04-05/30655 от 27.05.2016).

Налоговый вычет предоставляется за период обучения лиц в образовательном учреждении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке.

Налоговый вычет за детский сад и другие учебные заведения

Возврат уплаченного налога с дохода можно оформить при оплате образовательных услуг, предоставленных не только в высшем или средне-специальном учебном заведении, но и в дошкольных образовательных организациях, учреждениях дополнительного образования (УДО) детей и взрослых, например:

яслях;
детских садах;
школах (лицеях, гимназиях, коррекционных, специализированных, авторских и т. д.);
музыкальных, спортивных, художественных и др. УДО;
автошколах;
курсах иностранных языков, программирования, фотографии и др.

Важно отметить, что налоговый вычет предоставляется только за образовательные услуги. Нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском саду или нахождения в группе продленного дня в школе

Возврату подлежат только уплаченные налоги в связи с предоставленными там образовательными услугами, например:

занятия со специалистами: психологом, логопедом, дефектологом и др.
платные занятия, секции, кружки.

Поскольку важным условием предоставления налоговой льготы является дневная (очная) форма обучения, возникает вопрос: к какой форме относятся занятия в данных учебных заведениях.

Очное обучение подразумевает стандартную форму получения образования, а заочное — самостоятельную подготовку и периодический контроль. Деление на формы обучения (очную, заочную, вечернюю, очно-заочную) относятся в большинстве случаев только к получению высшего или средне-специального образования.

Всевозможные курсы, кружки, секции, занятия в автошколе, вне зависимости от частоты, времени проведения и продолжительности занятий, в большинстве случаев считаются очной формой обучения.

Процесс оформления

Для возврата налога претендент может действовать двумя путями:

Обратиться в отделение ФНС с заявлением.
Подать заявку по месту своей работы в бухгалтерию.

Вариант с работодателем возможен лишь для тех, у кого он в принципе имеется. В таком случае выбор остается за заявителем.

В налоговом органе

Чтобы обратиться за возвратом средств в ФНС, потребуется дождаться окончания того года, когда претендент оплачивал обучение в автошколе. Подать заявление можно следующими способами:

Передать в руки налоговому инспектору при личном визите.
Отправить по почте вместе с остальными документами заказной корреспонденцией. Этот способ стоит оставить только на крайний случай, если личный визит невозможен, т.к. при наличии неточностей в документах заявитель узнает о них только через продолжительный промежуток времени.
Завести на сайте ФНС личный кабинет и оставить онлайн-заявление. Это – очень удобный способ. Так можно отправить и декларацию, а программа поможет ее заполнить. Но такой вариант доступен лишь для владельцев собственной усиленной ЭЦП.

Заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. И далее дать положительный или отрицательный ответ. Если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. При положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

У работодателя

Оформить возврат налога по месту работы можно в тот же год, в котором оплачивалось обучение. До обращения в бухгалтерию потребуется запросить в ФНС справку, подтверждающую право на вычет. Ее обязаны оформить в течение месяца.

Далее все документы сдаются в бухгалтерию. Проверяют их тоже максимум один месяц. Если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать НДФЛ с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. Учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

Как происходит возврат налога за обучение

Многие лица, обучающиеся в государственных ВУЗах страны, а также их родители и опекуны, задаются насущным вопросом: «Как получить налоговый вычет за обучение и сколько денег реально можно возместить?» Для того, чтобы оформить налоговый вычет, заинтересованное лицо, должно знать следующие нюансы, ограничивающие этот процесс получения компенсации:

По достижении 24-летнего возраста все возможные льготы за получение образования снимаются в полном объёме.
Необходимо, чтобы лицо, на которого оформляется вычет, обучалось только на очной дневной или вечерней форме в институте, университете, колледже, школе, детском саду, курсах повышения квалификации, в том числе и автошколы, если обучение происходит с целью применения профессиональных навыков силами государственного учреждения на базе ДОСААФ и т. д.

Обратите внимание! В случае же заочной формы обучения, органы государственной власти подразумевают получение студентом какой-либо заработной платы, необходимой для обеспечения необходимого уровня жизни молодого человека, и, в этом случае, все компенсации отменяются, так как обучение, при этом, теряет свой приоритет для гражданина

Контракт на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен только на плательщика, являющегося близким родственником студента. В случае обнаружения несоответствий между плательщиком и лицом, указанным в контракте, налоговые службы посчитают данный факт, как несоответствие входящих данных, что может повлечь за собой отказ в выплате.
То же касается и любых платёжных документов, так как для получения льготы необходимо, чтобы ФИО во всех квитанциях, равно как и номер договора полностью совпадали с ранее составленным контрактом.

Все указанные параметры позволяют получить студенту или близкому его родственнику, несущему прямые затраты на обучение в следующем объёме:

Максимальная сумма к возмещению за каждый год не может превышать 13% всей совокупной суммы официального дохода или стоимости реально сделанных налоговых отчислений на ребёнка в бюджет страны за прошедший финансовый год согласно форме отчётности 3-НДФЛ. Это означает, что, если гражданин не имел постоянного места работы за текущий отчётный год, но, в то же время, произвёл оплату обучения с каких-то иных доходов, на налоговый вычет он претендовать не имеет права.
Кроме приведённой выше цифры, имеется также количественное ограничения подлежащих к возмещению сумм, не более 15,6 тыс. руб.* ежегодно. Таким образом, даже если гражданин в течение года получал по 100,0 тыс. руб. и перечислил в бюджет государства 156,0 тыс. руб. за год, он не имеет право на возмещение свыше указанной выше суммы.
Последнее условие – сумма к возмещению рассчитывается в индивидуальном порядке и имеет ряд количественных ограничений – она не может превышать 13% от уплаченных по факту денежных средств за обучение. То есть, если сумма ежегодных отчислений по контракту составляет 110,0 тыс. руб., максимально возможный возврат от государства составит 110,0 х 0,13 = 14,3 тыс. руб.

3-НДФЛ

Кроме того, НДС, сумма которого на сентябрь 2018 года составляет 18% уплачивается за счёт самого обучающегося в любом случае, вне зависимости от реально назначенных налоговых вычетов.

Важно! Для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, граждане обязаны предоставить в органы ФНС требуемый по регламенту льготных условий налогообложения пакет документов, после чего дождаться их проверки сотрудниками и получить свои денежные средства путём перечисления на указанный банковский счёт

Условия получения вычета за обучение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Если разрешение на осуществление образовательной деятельности у учреждения отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или братьев с сестрами все документы должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы.

Шаг 5 Подать заявление на возврат

После того как декларацию проверили и подтвердили сумму, можно смело распоряжаться переплатой. Для этого нужно подать заявление на перечисление денежных средств на расчетный счет в банке.

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — внести банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета. Реквизиты можно найти в личном кабинете банка.

Распорядиться переплатой можно в разделе личного кабинета «Жизненные ситуации»PinСейчас я уже не могу распорядиться переплатой

В свое время у мужа была проблема с заявлением на возврат денег: в заявление автоматически подставилась часть данных вместе с неверным кодом ОКТМО — он определяет, в какую инспекцию попадет заявление. Муж код не проверил и отправил заявление. В скором времени ему пришел ответ из ФНС, что он должен обратиться в инспекцию по месту учета.

Заполнить заявление с верным кодом ОКТМО у него не получилось: изменить вручную данные было нельзя. Он обратился в техническую поддержку, но, устав ждать ответа, скачал форму заявления на возврат в интернете, заполнил его от руки, отсканировал и отправил в ФНС через «Заявление в свободной форме». Меньше чем через месяц ему поступили деньги, а потом и ответ из техподдержки.

PinОтвет из инспекции с просьбой обратиться по месту учета

Как получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Теперь стало возможным обратиться в Федеральную налоговую службу онлайн, с использованием «Госуслуг». Для обращения необходимо зарегистрироваться на ресурсе. Здесь есть возможность заполнения 3-НДФЛ.

Далее в меню переходим в «Налоги и финансы», отсюда- в «Прием налоговых деклараций».

Портал. Сервис по приему данных

Жмем кнопку «Получить услугу». В случае, если заполнение 3-НДФЛ происходит в первый раз с использованием сайта, нажимаем синий прямоугольник «Заполнить новую декларацию».

Заполнение декларации на портале

Стоит заметить, что данные пользователя автоматически переносятся из личного профиля в налоговый бланк. Графа «доходы»заполняется переносом данных и 2-НДФЛ, либо вручную.

Список налогов, облагаемых по ставке 13 процентов

Есть так же пункт «Вычеты», который складывается из пяти подпунктов. Среди них:

Взносы.
Имущество.
Социальные.
Стандартные.
Ценные бумаги.

Выбираем подпункт номер три.

Далее проставляем сумму расходов на получение образования. Информацию подтверждаем банковской платежкой.

Вам могут предоставить социальный налоговый вычет по нескольким категориям

Подраздел «Итоги» содержит пункты:

сумма к возврату;
налоговая база;
общий доход;
исчисленные и уплаченные налоги.

Итоги выплаты

Портал позволяет сохранить созданные материалы на носитель пользователя (формат PDF). Все можно отправить в налоговую самостоятельно (в физическом варианте). Кроме того, предоставлена возможность отправки через «Госуслуги». В этом случае декларация предварительно заверяется электронно-цифровой подписью.

Для корректной работы инспекции важно прикрепить к созданному файлу сканы или другие электронные версии всех остальных собранных бумаг по перечню. Жмем «Добавить документ»

Жмем «Добавить документ».

Форма отправки декларации

Существует и срок давности для регистрации данной привилегии от государства. Потребитель в праве провести процедуру в течение трех лет с момента оплаты.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение

Какие разделы заполняем

Декларация для возврата средств, потраченных на обучение, заполняется по форме КНД 1151020. Заполнить потребуется титульный лист (стр. 001), Раздел 1 (стр.002), Раздел 2 (стр.003), Приложение 1 (стр. 004) и Приложение 5 (стр. 005).

Как заполнить

Заполнение титульного листа начинается с указания ИНН, налогового периода “34”, года оплаты обучения, кода ИФНС по месту прописки. Далее указываются данные: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные, статус плательщика (резидент/нерезидент), а также количество листов документа.

Раздел 1 включает сведения о сумме налога к уплате или возврату. По строке 010 указывается соответствующий код (1-уплата, 2-возврат, 3-нет ни уплаты, ни возврата). В поле 020 указывается КБК НДФЛ “18210102010011000110”, в поле 030 – территориальный код ОКТМО (можно воспользоваться справочником-классификатором “ОК 033-2013”) (Дополнительно читайте: “Как узнать код ОКТМО по месту жительства в 3-НДФЛ”). Сумма налога к уплате указывается в поле 040, к возврату – в поле 050.

Раздел 2 представляет собой расчет базы по налогу. В поле 001 указывается ставка налога “13”, в поле 002 отражается код “3”. Поле 010 содержит общую сумму полученного за год дохода, поле 030 – налоговую базу перед вычетами, поле 040 – сумму вычета, поле 060 – налоговую базу после вычета. Итоговые суммы НДФЛ отражаются в строках 070, 080 и 160, в которых указывается сумма НДФЛ исчисленная, удержанная и к возврату соответственно.

Приложение 1 начинается с заполнения ставки НДФЛ и кода дохода – “13”. Поле 030 отражает ИНН, поле 020 – КПП, поле 060 заполняется наименованием организации-работодателя по справке 2-НДФЛ. Поле 050 заполняется кодом ОКТМО. В поле 070 указывается сумма дохода по справке 2-НДФЛ, в поле 080 – сумма НДФЛ (дополнительно читайте: Коды доходов для 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Приложение 5 (п.2) представляет собой расчет вычета по обучению. Поля 100 и 120 отражает сумму оплаты за обучение детей (не более 50 тыс. на ребенка), поле 130 отражает сумму оплаты за свою учебу, а также учебу брата/сестры. В поле 180 указывается сумма ограничения вычета – 120 тыс.руб., поля 190 и 200 – суммарный социальный вычет по налогу.

Какие необходимы документы

Чтобы получить вычет, необходимо вместе с декларацией представить следующие документы:

1. Договор с образовательным учреждением, в котором обязательно прописывается форма обучения (должен быть заключен с тем, кто будет оплачивать учебу и, соответственно, получать вычет).

2. Заверенная копия образовательной лицензии, дающей право на организацию образовательного процесса.

3. Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты обучения (банковские выписки, корешки приходных кассовых ордеров, квитанции). Плательщиком по данным документам также должен выступать тот, кто собирается получать вычет.

4. Справка из образовательного учреждения (для школ, лицеев, вузов) о том, что ученик фактически находится на обучении.

5. Свидетельство о рождении, которое подтверждает родство (если вычет полагается за образование ребенка, брата или сестры).

6. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы.

7. Справку из опеки, если оплачивается обучение подопечного.

Telegram VK Twitter Facebook Messenger