Программа для 3-НДФЛ

Заполнение декларации

Все ли вопросы в программе обязательные?

Все вопросы обязательные, если в самом вопросе или заголовке (комментарии) к группе вопросов (над вопросом) не указано иное.

Все ли нужно заполнять на русском языке?

Если в самом вопросе, заголовке (комментарии) к группе вопросов (над вопросом или вопросами) или подсказке не указано иное, можно использовать только русский язык. Латинский алфавит можно использовать только для некоторых полей, например, имени, отчества и фамилии для иностранных лиц, а также наименования иностранных источников дохода.

Обязательно ли отвечать на вопросы по порядку?

Да, нужно обязательно отвечать на вопросы по порядку, не пропуская ни одного вопроса. Ответы, которые Вы даете, определяют вопросы, которые программа задаст Вам дальше.

Можно ли вернуться и продолжить заполнение?

Каждый раз при нажатии кнопок “Далее”, “Назад” или “Выйти с сохранением” программа запоминает ту информацию, которую Вы ввели. Поэтому Вы можете вернуться и продолжить заполнение декларации.

Какой компьютер нужен для заполнения?

Для работы необходим современный компьютер с браузером. Кроме того, в браузере должны быть включены куки (cookies) и ЯваСкрипт (JavaScript). Если Вы не знаете, что это такое, не беспокойтесь, потому что, как правило, это включено. Чтобы просмотреть и распечатать декларацию, на Вашем компьютере должна быть программа для работы с файлами в формате PDF, например, Adobe Reader.

Можно ли на Налогии заполнить декларацию за 2012 год?

К сожалению, на нашем веб-сайте уже нет программы для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2012 год и годы до 2012. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за определенный год при помощи программы для другого года нельзя.

Что делать, если ответ не помещается в поле для ответа в программе?

Нужно сократить Ваш ответ таким образом, чтобы он поместился. К сожалению, действительно, некоторые поля декларации ограничены и не вмещают полной информации. Например, – название работодателя и так далее. Никаких особых правил сокращения нет. Сократите, пожалуйста, сами, исходя из здравого смысла и правил русского языка.

Как занести в программу вычет с кодом 620?

Код вычета 620 в справке 2-НДФЛ за 2015 год означает “прочие вычеты” – те вычеты, которые не относятся ни к одному другому коду. Поэтому в Вашей справке 2-НДФЛ могут быть различные по сути вычеты (иногда правильнее их назвать необлагаемыми доходами). Чаще всего включение такой суммы в справку 2-НДФЛ – ошибка того, кто составлял справку. Мы рекомендуем в такой ситуации переделать справку 2-НДФЛ.

Если переделать справку не получается, такую сумму (обозначенную таким кодом) не нужно включать в декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. При этом такую сумму нужно вычесть и из общего дохода. Как это сделать? Допустим у Вас в справке 2-НДФЛ общий доход составляет 100 000 рублей. А вычет, обозначенный кодом 620, составляет 20 000 рублей. Общий доход нужно уменьшить на 20 000 рублей. Вычет не указывать. Остальные показатели (налоговая база, налог удержанный и так далее) не изменять.

Что предпочесть для работы с XML-файлами?

Вот мы и разобрались, как открыть файл XML в нормальном виде. Что использовать? В самом простом варианте для просмотра подойдет любой текстовый редактор или тот же табличный процессор. Но если требуется редактирование, да еще и с поддержкой синтаксиса, во избежание возможных ошибок при вводе команд без специализированных приложений не обойтись.

Декларация 3-ндфл онлайн: в формате XML для подачи через Интернет!

С 16 октября 2018 года на нашем сайте все пользователи могут заполнять декларации 3-ндфл онлайн не только для подачи на бумаге (со всеми обязательными и дополнительными штрих кодами), но и через Интернет.

Для подачи декларации через Интернет она должна иметь соответствующий формат – xml. Наш Сервис теперь умеет его автоматически формировать, наряду с pdf.

Для удобства, мы предоставляем 2 тарифа на выбор:

  • 350 (490) рублей — декларация будет сформирована только для ее последующей печати и личной подачи на бумаге, почтой России или по доверенности (в формате pdf);
  • 690 рублей — декларация будет представлена в двух форматах: в формате pdf и в формате XML

Формат pdf позволяет наглядно увидеть декларацию на действующем в настоящее время бланке. Таким образом, наш специалист сможет проверить Вашу декларацию, перед тем, как Вы скачаете ее в формате xml для онлайн-подачи (формат xml не является наглядным, только по нему очень сложно проверить правильность заполнения). Таким образом, это гарантирует, что Вы получите правильно заполненные декларации, как для подачи лично, так и через Интернет!

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Порядок заполнения 3-НДФЛ в программе “Декларация”

После установки программы, подготовьте все необходимые документы, в том числе, являющиеся основанием для получения имущественного социального и стандартного вычетов:

  • свой паспорт
  • ИНН
  • справку о доходах 2 НДФЛ
  • свидетельство о регистрации права собственности
  • договор купли продажи.

Далее можно открыть программу и приступить к заполнению.

Раздел «Задание условий»

Первое, что нужно сделать, это задать первичные условия. А именно:

1. Выбрать тип декларации — 3-НДФЛ.

Затем необходимо в открывшемся поле ввести адрес своей регистрации, указанной в паспорте. Сервис выдаст вам номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации.

Также можно выбрать код налоговой инспекции в программе заполнения декларации в выпадающем окне, нажав на квадратик с точками, напротив окна «номер налоговой инспекции».

3. Указать номер корректировки подаваемой декларации 3-НДФЛ. В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.

4. В графе «признак налогоплательщика» указываете необходимый для вас признак. В данном случае ставите точку рядом со словами «иное физическое лицо».

5. В пункте «имеются доходы», ставите отметку в кружочке первого пункта.

6. В пункте «достоверность подтверждается» выбираете, каким способом вы будете сдавать декларацию.

Раздел «Сведения о декларанте»

Переходим к заполнению следующего раздела декларации 3 НДФЛ «Сведения о декларанте». Раздел состоит из двух вкладок: персональные данные и адрес. Нажимаете на вкладку персональные данные. В этом разделе записываются ваши данные в точности с вашими документами. Заполняете все данные указанных пунктов, сложностей с заполнением этого раздела нет. В пункте «данные о гражданстве» вписываете код страны 643. Это код России.

Затем переходите на вкладку адрес и заполняете свои данные.

Раздел «Доходы, полученные в РФ».

Следующий раздел к заполнению — «Доходы полученные в РФ».

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Следующая позиция — добавление источника выплат. Нажимаем на плюс зеленого цвета и заносим данные вашего работодателя. Необходимые данные имеются в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.

Раздел «Вычеты»

Последний этап заполнения декларации 3-НДФЛ это данные о предоставлении вычетов:

  • имущественный налоговый вычет — если вы приобрели жилье;
  • стандартный налоговый вычет на детей — если вы не получали от вашего работодателя вычет на детей;
  • социальный налоговый вычет.

Если вы планируете получить только один из вышеперечисленных вычетов, то вам необходимо снять галочку, размещенную на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты». Если же планируете получить несколько вычетов, то галочку снимать не надо.

Открывая вкладку по каждому из вычетов, Вы заносите необходимые данные, подтвержденные Вашими первичными документами.

Распечатайте эту статью, скачайте программу «Декларация» и заполняйте поэтапно Декларацию 3 НДФЛ.

Преимущества программного обеспечения

Преимущества программного обеспечения «Декларация» налицо:

Прежде всего, налогоплательщик не должен себя утруждать распечаткой на принтере объёмного документа в 19 листов, а все страницы к заполнению в один налоговый период представляются крайне редко, так как совокупность всех возможных доходов для уплаты налога и расходов для получения вычета по НДФЛ крайне редки в налоговой практике, потому и декларированию они не подлежат.

Программа для составления 3-НДФЛ

Обратите внимание! Однако при заполнении и предоставлении декларации в классической форме заявитель обязан исследовать все листы бланка, ставить прочерк на тех, которые он не должен заполнять, что в итоге может его вконец запутать

  • В случае же с составлением при помощи интерактивной программы для заполнения декларации для налоговой он имеет возможность при помощи кнопки «Пропустить» заполнить только нужные ему листы, после чего система автоматически генерирует декларацию в урезанном виде, от чего она не теряет свою юридическую силу.
  • Как заполнить 3-НДФЛ в программе? Наличие пошаговых инструкций к заполнению документов, которые можно скачать повсеместно в интернете, если dвести в «Яндексе» соответствующий поисковый запрос, после чего в результатах поиска выскакивают искомые тексты, например, как здесь.

Налоговый вычет программа формирует практически автоматически, путём автоматического подсчёта количества уплаченных подоходных налогов и затрат, понесённых на покупку жилья. К тому же она может сформировать по требованию налогоплательщика имущественный вычет сразу за 3 года, например, в 2018 году – за 2015, 2016 и 2017 года.

  • Программа для заполнения 3-НДФЛ привязывается к личному кабинету налогоплательщика на сайте, что позволяет синхронизировать личные его данные с титульным листом электронной версии 3-НДФЛ. Эти действия полностью исключают наличие ошибок, в отличие от декларации, составленной от руки.
  • Интерактивная программа для заполнения налоговой декларации включена в реестр информационных ресурсов, предоставляемых государством бесплатно.
  • Копию документа всегда можно сохранить на жёсткий диск и внешний информационный носитель, а также распечатать для формирования собственного архива физлица или юрлица. Данные файлы обычно сохраняются и открываются в формате pdf и xml.

Описание купленного недвижимого имущества в программе

Обратите внимание! Многие юридические лица обязаны сдавать налоговую отчётность только в электронном виде. Данные требования выдвигаются по отношению к компаниям с большим штатом сотрудников и солидными имущественными активами на балансе, так как бумажный документооборот представляет собой целую гору макулатуры, занимающей много места в архивах ИФНС, а все документы она обязана хранить минимум 3 года с момента окончания проверки

Однако физическим лицам, ИП и небольшим юрлицам на упрощённой системе налогообложения (УСН) пока ещё разрешается предоставлять декларации в нецифровой форме. В данном случае они скачивают пустые бланки документов в форматах xml или pdf, после чего либо распечатывают их и заполняют печатными буквами от руки по образцам, либо в электронных таблицах excel в печатном виде с последующей распечаткой, подписанием и отправкой на камеральную проверку.

Налоговая декларация программа под одноимённым названием, предназначенная специально для заполнения формы 3-НДФЛ – ее можно скачать совместно с подробными инструкциями также на официальном сайте ФНС.

Окно на сайте ФНС, где можно скачать программу 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ в программе «Декларация»?

На содержание документа влияет цель, с которой ее заполнят, например, отчисление на обучение, оказание медицинской помощи, и т.д.

Инструкция по заполнению декларации:

  • первым заполняют графу «Задание Условий», в котором выбирают тип — 3 НДФЛ;
  • указывают номер налоговой службы. Для этого нажимают на квадрат, после чего открывается список, находящийся в данной программе. Выбирают соответствующий номер и нажимают «Да»;
  • если декларация подается впервые за текущий год, в поле «Номер корректировки» ставят ноль;
  • выбирают, кем является декларант (индивидуальный предприниматель, частное лицо, нотариус и т. д.);
  • в пункте «Имеются доходы» указывают источник дохода (системой предусмотрено выбор нескольких параметров одновременно, обычно выбирают первый пункт, где источником дохода является заработная плата;
  • уточняется, кем предоставляется документ — декларантом или его представителем.

Далее переходят к заполнению графы «Сведения о декларанте», в которой прописываются: ФИО декларанта, ИНН, дата рождения;

В графе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» выбирают нужный документ из выпадающего списка, (обычно это паспорт), после чего в соответствующую колонку вносят данные паспорта (серия и номер, а также кем и когда выдан).

В разделе «Сведения о месте жительства» представленной разработчиками в виде домика, прописывают адрес декларанта вместе с почтовым индексом, код по ОКТМО.

Далее переходят во вкладку «Доходы, полученные в РФ», где вносятся название организации, где работает лицо, подающее документ, а также сумма дохода, расписанная по месяцам. Верхняя часть вкладки содержит значение процентной ставки, выбранной по умолчанию программой в размере 13%. Если лицо, подающее декларацию, получает доходы, подлежащие налогообложению по другой ставке, программой предусмотрено изменение данного значения путем переключения кнопок между экранами (9%; 13%; 35%).

Чтобы начать заполнение раздела «Источники дохода», нажимают на зеленый крестик, расположенный в левой части таблицы. В появившемся окне сообщают о всех местах работы за весь прошедший год (в случае, если декларант менял место работы), указывают данные об организации (наименование, код по ОКТМО, ИНН, КПП). Данные содержатся в справке 2-НДФЛ.

Затем заполняют таблицу с данными о доходах. Нажав знак «плюс» слева от графы «Месяц, дох», в раздел «Добавить доход» вносят сведения о ежемесячных доходах с указанием кода дохода, данные берут в справке 2-НДФЛ.

Вкладка «Вычеты» заполняется по разному, в зависимости от типа вычета:

  • стандартного, (ст. 218 НК РФ). Открывают соответствующую вкладку, выбирают категорию лиц, обладающих правом предоставления стандартных вычетов (дети, инвалиды и ветераны). Указывают количество детей;
  • социального (на обучение, лечение), ст. 219 НК РФ. После открытия вкладки указывают фактически израсходованную сумму, соответствующую платежному документу;
  • имущественного, (ст. 220 НК РФ). Для этого во вкладке «Дом» ставят галку о предоставлении вычета, указывают вид и способ получения имущества, признак налогоплательщика (собственник или его родные). Сообщают данные о недвижимости с указанием кадастрового номера, даты регистрации, сумму и процент по кредиту;
  • инвестиционные, (ст. 220.1 НК РФ). Возмещение убытков по операциям с ценными бумагами;
  • профессиональный, (ст. 221 НК РФ); уменьшение суммы облагаемых доходов лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юр лица, а также ИП, нотариусы, адвокаты и т. д., занимающиеся частной практикой.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки — 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода — 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год — год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа — четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения — код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам — 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 — доходы за первый квартал, в строке 111 — сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 — сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 — сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 — ставка налога УСН «доходы», действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 — нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 — нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 — не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Какие изменения внесены в 3-НДФЛ за 2018 год?

Какие изменения внесены в 3-НДФЛ за 2018 год, по сравнению с предыдущей формой прошлого года? Какие изменения внесены в 3-НДФЛ в 2018 году?

Форма 3-НДФЛ за 2018 год претерпела кардинальные изменения по сравнению с формой
предыдущих лет. Для заполнения в 2019 году Федеральная налоговая служба утвердила
новую форму налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с учетом последних
изменений в сфере налогообложения доходов физических лиц.

Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год значительно сократилась и состоит теперь из трех
обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2).
Остальные показатели формы 3-НДФЛ 2018 вынесены в отдельные приложения
к ней и заполняются при необходимости. В целом, общее количество показателей
сокращено почти в два раза по сравнению с прошлогодней формой.
Новая форма декларации 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году содержит 13 листов с
показателями (заполнять требуется только нужные из них), в то время как в
прошлогодней форме было 20 таких листов.


С учетом всех изменений заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2019 году должно стать
еще проще, в том числе с использованием специальных программ.

В декларации 3-НДФЛ 2018 изменились все листы, изменились даже названия большинства листов.
Несмотря на то, что формы изменились, названия первых трех обязательных листов 3-НДФЛ 2018 остались прежними – это:

  • Титульный лист
  • Раздел 1 “Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета”
  • Раздел 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) процентов”

В декларации 3-НДФЛ 2018 больше нет листов с буквенной нумерацией, теперь такие листы называются Приложениями:

3-НДФЛ 2018заменяет в прошлогодней декларации
Приложение 1 “Доходы от источников в Российской Федерации”Лист А
Приложение 2 “Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %”Лист Б
Приложение 3 “Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации”Лист В
Приложение 4 “Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению”Лист Г
Приложение 5 “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации”Лист Е1
Приложение 6 “Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации”Лист Д2
Приложение 7 “Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества”Лист Д1
Приложение 8 “Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества”Листы З
Расчет к Приложению 1 “Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества”Аналогичный расчет
Расчет к Приложению 5 “Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации”Лист Е2

Как быстро визуально отличить форму 3-НДФЛ 2018 от формы 3-НДФЛ 2017?


Как быстро отличить актуальная ли форма 3-НДФЛ перед вами?
Например, вы получили или скачали в интернет бланк декларации и хотите быстро проверить,
что это новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году, а не прошлогодняя.

В декларации 3-НДФЛ 2018 больше нет листов с буквенной нумерацией, теперь такие листы называются Приложениями.
Посмотрите, например, на четвертый лист декларации или дальше, теперь эти листы называются Приложения.

Также в отличие от формы предыдущего года, форма за 2018 год содержит тринадцать листов, что на семь листов меньше, чем в форме прошлого года.

Разумеется, это не единственные отличия новой формы 3-НДФЛ за 2018 год от прошлогодней формы, но самые простые для сравнения.

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию. Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации. В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий