Расчет транспортного налога

Что такое транспортный налог

Транспортный налог является обязательным платежом для всех владельцев транспортных средств на территории Российской Федерации. При этом, налоговые ставки по данному виду отчислений в государственный бюджет устанавливается на региональном уровне.

Размер налоговой ставки может существенно отличаться, в зависимости от региона проживания плательщика. Данный вид отчислений в госбюджет относится к налогам на роскошь. Оплата транспортного налога легализирует использование транспортного средства на территории России.

Только после уплаты транспортного налога владелец ТС получает официальное право на эксплуатацию авто на территории РФ. При этом, налог оплачивается только на транспортные средства, которые официально зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Средства, которые налогоплательщики направляют в бюджет России за использование транспортных средств, идут на строительство новых дорог, а также улучшение государственной инфраструктуры.

Данный вид налога является обязательным для всех владельцев транспортных средств по двум причинам.

  1. В процессе эксплуатации транспортного средства в атмосферу выделяются выхлопные газы, которые негативно влияют на окружающую среду.
  2. В процессе эксплуатации транспортного средства его владелец фактически пользуется государственной инфраструктурой, которая постепенно изнашивается (автотрассы, мосты и т.д.).

Фактически, транспортный налог является платой за право пользования государственной инфраструктурой, а также компенсацией за загрязнение окружающей среды.

Порядок расчета транспортного налога и ставки смотрите в видео:

Кто оплачивает

Оплачивать транспортный налог должны, как физические, так и юридические лица, в собственности которых находятся любые транспортные средства (легковые и грузовые авто, мотоциклы, автобусы, воздушный и водный транспорт, снегоходы, спецтехника и т.д.). При этом, законодательство дает четкую классификацию транспортных средств, которые не подлежат налогообложению.

Как зарегистрировать топливную карту ЛУКОЙЛ, читайте тут.

Для каких транспортных средств не предусмотрена оплата налога

Не подлежат налогообложению следующие виды транспортных средств:

  • транспортные средства, находящиеся в собственности спасательной службы, а также, государственных и частных медицинских учреждений.
  • транспортные средства, собственниками которых являются индивидуальные предприниматели и компании, деятельность которых непосредственно связана с перевозкой, как грузов, так и пассажиров.
  • транспортные средства без двигателя;
  • промышленные суда;
  • суда, которые внесены в реестр международных судов России;
  • транспортные средства, которые выданы в эксплуатацию сотрудникам государственных органов для выполнения своих служебных обязанностей.
  • Транспортные средства для инвалидов, а также приобретенные за счет государственного бюджета (в рамках программ социальной поддержки населения).

Полный список транспортных средств, которые не подлежат налогообложению, можно увидеть в статье 358 Налогового Кодекса РФ.

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания. Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки

Также принимается во внимание участие оборотного капитала компании в покупке и несении эксплуатационных расходов на транспортные средства, различные лизинговые схемы и прочие факторы

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог

В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.

Способы оплаты налога через госуслуги

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

Какую налоговую ставку использовать для расчета транспортного налога для квадроцикла

Владельцы квадроциклов могут столкнуться с вопросом, по каким ставкам рассчитывать автоналог. Так как отдельной категории для квадроциклов в таблице ставок нет, налог в ФНС считают по одной из трех категорий:

  • Мотоциклы и мотороллеры;

  • Снегоходы и мотосани;

  • Другие самоходные ТС.

В связи с этим ТН на один и тот же квадроцикл в одном регионе может отличаться в несколько раз. Рассчитывать же автоналог на квадроциклы следует по ставкам мотороллеров и мотоциклов.

Важно!

Если вы не согласны с категорией, к которой причислили ваше ТС для вычисления суммы налога, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением для перерасчета. Бланк заявления вы найдете в приложениях к налоговому уведомлению. Ответ вы получите в течение 30 дней.

Примеры расчёта транспортного налога для физлиц

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Пример 1.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу. НБ составляет 130 л. с. К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Таким образом, в налоговом уведомлении из ФНС собственник увидит следующие цифры:

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

Пример 2.

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

Посчитать налог за 2017 год очень просто:

Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.

Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.

Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Как рассчитать транспортный налог – формула

Ставка транспортного налога устанавливается в зависимости от мощности двигателя в л.с. Как тогда рассчитать транспортный налог на машину? В каждом регионе страны она рассчитывается по-разному. В среднем владелец без льгот платит от 1 до 200 рублей за одну л.с. без учета уменьшения/увеличения, установленного в регионе (региональные власти могут понизить или повысить ставку не более чем в 10 раз). «Скидки» по сбору предоставляются льготникам и позволяют сэкономить от 25 до 100% от суммы.

Обладатели дорогих машин с мощными двигателями получают наименьшую выгоду. Дело в том, что они выплачивают сумму как за большое количество лошадиных сил, так и платят за каждую л.с. больше других автовладельцев. Так, например, в 2019 году, граждане, чья машина оснащена мотором до 100 лошадиных сил, за одну силу платят 15-20 рублей в зависимости от региона. При этом те, кто владеет авто в 800 л.с. и более платят примерно в 10 раз больше — около 150 рублей, что тоже зависит от регионального законодательства. Учитывая, что за машины стоимостью более 3 млн. рублей платится налог с повышающим коэффициентом, суммы получаются весьма солидные.

Все владельцы автомобилей обязаны платить сбор, если транспорт состоит на учете. Например, даже если ваш автомобиль находится в разобранном состоянии или угнан, но есть в базе ГИБДД, то вы будете ежегодно вносить за него плату в налоговую. Чтобы понять, как рассчитать сумму транспортного налога, надо знать составляющие:

  • мощность ТС (количество л.с.)
  • сила тяги, тоннаж;
  • категория ТС.

Утвержденная ФНС РФ формула для расчета суммы транспортного налога довольно проста:

В итоговой формуле учитывается не только вид машины и мощность двигателя, но и год выпуска, регион регистрации и период владения.

Чтобы примерно рассчитать транспортный налог, можно воспользоваться специальным налоговым калькулятором. Он есть на сайте Федеральной налоговой службы. Работать с ним очень просто, все что нужно знать — это параметры вашего авто:

  • В самом первом поле формы нужно указать год, за который вы рассчитываете налог. На всякий случай в перечень вариантов включены 2017 и 2016 годы.
  • Во второе поле введите количество месяцев использования авто (мы писали о том, как их подсчитать). Сами месяцы указывать не нужно.
  • В третьем поле — вид транспортного средства (автобус, легкое авто, катер и т.д.)
  • В самом нижнем — мощность в лошадиных силах. Нужно указать только цифру вручную, вариантов выбора нет.
  • В появившихся полях обязательно выберите марку машины. К сожалению, в перечень вариантов включены не все автомобильные бренды. Добавьте модель в соседнее поле.
  • Поставьте точку в нужной строке выпадающего меню под надписью «Имеете ли Вы право на льготу». После этого кликните «Далее».

Результат будет выведен на экран в виде компактной карточки. В ней будут фигурировать указанные вами параметры машины и период, а в самом конце текста — сумма за весь год.

Сразу скажем, что этот калькулятор создан только с ознакомительной целью — так написано даже на самом сайте Налоговой. Если полученная вами сумма будет отличаться от суммы, указанной в квитанции от ФНС, верной будет цифра в квитанции. Зато с помощью данного сервиса вы сможете подготовиться к будущим тратам, запланировать их или после простого подсчета понять, стоит ли покупать ту или иную машину.

Последние новости об отмене

Транспортный налог – противоречивый сбор, введенный в 2003 году в целях получения дополнительных бюджетных средств для улучшения состояния дорожного полотна на территории РФ.

В последнее время всё чаще обсуждается вопрос об отмене транспортного налога. Однако процесс его полной ликвидации по-прежнему находится на стадии длительных размышлений и многочисленных разговоров. Не стоит ожидать кардинальных изменений в 2018 году. Основная причина – отсутствие чётко разработанной программы и дальнейшего плана действий от Министерства транспорта РФ.

По мнению многих специалистов, ТН давно себя изжил. Является дополнительным обременением для широкой категории граждан, включая тех, кто не ездит на личных транспортных средствах и не наносит ущерба состоянию дорожно-транспортной сети. Часть акцизного сбора на топливо идёт на ремонт дорог, поэтому по факту россияне платят налог дважды.

Но потеря ежегодного сбора в размере около 150 млрд. рублей – серьёзное испытание для бюджета. По мнению властей, негативно отразится на состоянии экономической системы страны, переживающей не лучшие времена из-за многочисленных западных санкций. Таким образом, отмена транспортного налога в 2018 году не предвидится.

Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год

Транспортный налог относится к региональным видам платежей и платится в местный бюджет.

И, хотя базовые ставки и порядок расчета регулируются Налоговым кодексом РФ (ст. 28 ч. 2), тем не менее фактические ставки, тарифы, отчетные периоды и льготы утверждают власти субъекта федерации.

Следовательно, ставки и сроки уплаты в разных регионах могут существенно отличаться, но не более, чем в 10 раз. Под это ограничение не попадают легковые авто с мощностью до 150 л. с.

Одно остается неизменным – автоналог взимается с того физического лица, на чье имя зарегистрировано ТС

При этом неважно, является он его фактическим собственником или только формальным владельцем. Налогообложению подлежат не только легковые и грузовые авто, но и катера, моторные лодки, мотоциклы и прочие ТС

Стоит отметить: обязательство по уплате не исчезает, даже если ТС не эксплуатируется или находится в ремонте. Это же касается случаев продажи автомобиля.

Если физические лица после продажи не подали сведения в ГИБДД о смене собственника, то до снятия ТС с государственной регистрации плательщиком считается формальный, а не фактический владелец.

Прежний владелец может самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии авто с регистрации с приложением документов, подтверждающих сделку. Заявление можно подавать, если в течение 10 суток покупатель не зарегистрировал машину на свое имя. Отсчет ведется с даты заключения договора.

Как рассчитать транспортный налог за год

Чтобы понять, как рассчитать транспортный налог за год, нужно знать две 2 формулы:

  1. Если вы являетесь собственником машины более 1 года, тогда сбор рассчитывается по таким образом: ТН = Ставка х Мощность двигателя. При этом чем больше мощность машины, тем больше ставка. Точную ее величину можно уточнить в местном налоговом органе.
  2. Если вы владелец авто стоимостью выше 3 млн. рублей, то для вас действует так называемый налог на роскошь, поэтому расчет транспортного сбора производится с учетом повышающих коэффициентов: ТН = Мощность двигателя х Ставка х Повышающий коэффициент.

По поводу коэффициентов автовладельцев проконсультируют сотрудники ФНС в регионе. Здесь приведем коэффициенты на 2019 год.

  • на 1,1 нужно умножать сумму транспортного налога, если авто стоит больше 3 миллионов и выпущено не ранее чем три года назад (2016 год);
  • на 2 умножается налог на автомобили стоимостью больше 5 миллионов и не старше 5 лет;
  • на три умножается налог на машины дороже 10 миллионов, выпущенные с конвейера не ранее чем 10 лет назад, тот же коэффициент применяется для машин дороже 15 миллионов и не старше 20 лет.

Заметьте, что чем дороже автомобиль, тем больше отрезок времени между его выпуском и годом уплаты налога. Таким образом, скорость снижения транспортного налога на разные машины не одинакова. Для недорогих марок и моделей она значительно выше, чем для самых элитных авто.

А как правильно рассчитать транспортный налог, если машина куплена посреди года? Само собой, мало кто покупает машины ровно 31 декабря или 1 января. Значит, чаще всего налог надо считать не за весь год, а только за месяцы, в которые машина была в пользовании гражданина.

Помесячный учет времени использования машины рассчитывается таким образом:

  • Если авто куплено (оформлено по дарению или получено в наследство) до 15 числа, этот месяц засчитывается полностью.
  • Если машину купили (оформили по дарению или получили в наследство) после 15 числа, месяц не засчитывается совсем.

То же касается и продажи (дарения) машины. Когда ее дарят или продают в начале месяца, налог за него бывшему владельцу платить не нужно, но если сделка осуществляется в конце месяца, весь он до 31 числа учитывается при расчете налога. Например, компания купила машину 25 апреля и продала в этом же году 5 сентября. При расчете налога за год бухгалтер учитывает полные месяцы: май, июнь, июль, август. Всего 4 месяца — треть налога за полный год.

Некоторые автовладельцы спрашивают: как быть, если машина украдена и находится в розыске полицией? На поиск может уйти и пара дней, и несколько лет. Придется ли рассчитывать и платить налог до возвращения автомобиля владельцу и как как рассчитать налоговую ставку по транспортному налогу, если машину угнали?

Действительно, раньше за все время, пока машина находилась в розыске, платить налог было нужно. Последние изменения налогового законодательства дали возможность ограбленным автовладельцам избавиться от налогового бремени на время поиска их имущества. Для этого сделайте следующее:

  • как только обнаружили угон, заявите в полицию;
  • оповестите о происшествии налоговую службу по месту вашей прописки.

Налоговый орган подаст запрос в ГИБДД и когда ее сотрудники подтвердят факт угона, налог перестанут начислять. Здесь при расчете действуют те же правила, что и при продаже авто — все зависит от даты угона. В налог засчитают только те месяцы, в течение которых авто было у законного владельца.

Учитывая тот факт, что транспортный налог начисляется ежегодно, а авто могут искать несколько лет, факт угона и невозвращения машины владельцу придется подтверждать каждый год. При этом какие именно документы нужно представлять в Налоговую, в НК РФ не сказано. Обратитесь за подробной консультацией в ФНС.

Как только авто найдут, владелец должен сообщить об этом в налоговую. Если речь идет об организации, бухгалтер должен в этом же месяце начать начисление и перевод налога. Если машину так и не нашли, нужно снять авто с учета. ГИБДД передаст сведения в ФНС без вашего участия.

Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам

Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил.

В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:

1Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);

2Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто – в ПТС или СТС);

3Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.

4Нажмите на кнопку “Рассчитать”.

Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2020 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2019 году, вы заплатите в этом году.

Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2020 год. Помните, что налог за 2019 вы будете платить в конце 2020 года.

Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:

Автоналог = (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Расчет транспортного налога с помощью калькулятора на сайте ФНС

Чтобы понять, какую сумму налога нужно заплатить в ФНС за машину физическому лицу, можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Желательно пользоваться проверенными и официальными программами, поэтому целесообразно зайти на сайт налоговой инспекции.

Процедура расчета делится на последовательные этапы:

  • выбирается регион, в котором автомобиль поставлен на учет, так как от этого зависит тариф;
  • определяется ТС, за которое вносится платеж;
  • выбирается налоговый период, за который производится расчет налога на транспорт;
  • указывается, сколько месяцев ТС находится в собственности гражданина;
  • вводится мощность автомобиля;
  • приводится информация о возможности использования льготы, которая предлагается некоторым уязвимым категориям населения региональными властями.

Многие граждане не знают о возможности использования послабления, представленного скидкой или освобождением от уплаты налога, поэтому получить точную информацию целесообразно в органах соцзащиты или администрации региона.

Благодаря налоговому калькулятору обеспечивается получение актуальной и достоверной информации о размере сбора. Поэтому люди смогут убедиться в правильности расчетов, реализуемых работниками ФНС. Базовые ставки закрепляются положениями ст. 361 НК, но они могут увеличиваться или уменьшаться местными властями.

Внимание! Ранее деньги направлялись исключительно на ремонт дорог, но теперь регионы самостоятельно решают, для каких целей будут использоваться средства.

Кроме обычных полей, в калькуляторе предусмотрены дополнительные опции. Граждане самостоятельно вводят мощность машины, год выпуска, марку и стоимость, если она превышает 3 млн. руб. Дело в том, что при владении дорогостоящим авто начисляется повышающий коэффициент, называемый по-другому налогом на роскошь.

Размер налога для легкового автомобиля значительно отличается от сбора, уплачиваемого за грузовики, моторные лодки, мотоциклы, мотороллеры или иные ТС. На сайте ФНС все сведения актуальны и достоверны, что предотвращает возникновение ошибки.

Формула расчета транспортного налога

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2020 году, и что влияет на его размер? Формула его расчета отражает зависимость размера обязательства налогоплательщика от следующих показателей:

  • мощность двигателя (лошадиные силы);
  • период владения;
  • ставка налога;
  • стоимость ТС.

Также, если вы относите себя к следующим группам граждан: пенсионеры, ветераны или многодетные семьи, то рекомендуем к ознакомлению с льготами по транспортному налогу.

Мощность двигателя

Чтобы узнать мощность своего мотора можно просто ознакомиться с паспортом автотранспорта. Там «лошадки» и указаны. Если движок находился на длительном ремонте, а в авто был помещен менее мощный аналог, собственник вправе подать заявление о перерасчете налогового обязательства. Основанием для госоргана послужит справка СТО с указанием номеров обоих двигателей.

Период владения

Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.

Если физлицо зарегистрировало на себя транспорт до 15 числа, то за этот месяц налог насчитывается в полном объеме.

Ставка налога

Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).

Базовый порядок расчет ставки транспортного налога:

Как рассчитывается повышающий коэффициент транспортного налога:

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.

Типовые ситуации расчета транспортного налога. Видео.

Стоимость автотранспорта

Если цена автотранспортного средства превышает трехмиллионный барьер, применяется . Также учитывается стаж автомобиля. Точный порядок применения коэффициентов утверждается местными исполнительными властями.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий