Налоговые вычеты ндфл в 2020 году — все виды налоговых льгот

Имущественный вычет

Многих интересует вопрос, какие бывают налоговые вычеты, предоставляемые при операциях с имуществом. Возможности налогоплательщиков на такую льготу описаны в ст. 220 НК РФ.

Компенсация при продаже

При продаже имущества раньше, чем прошел пятилетний срок владения им, налогоплательщик вынужден оплатить НДФЛ с величины получаемых доходов. В качестве базы принимается договорная стоимость. Она не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости недвижимости. При продаже имущества гражданин имеет право для целей налогообложения вычесть из суммы доходов расходы на приобретение объекта им в прошлом. Однако такие расходы должны подтверждаться документами.

Если документов, подтверждающих расходы на покупку, нет или налогоплательщик посчитал выгодным для себя воспользоваться фиксированным вычетом, то ему предоставят льготу:

  1. При продаже квартиры, частного дома, долей в них, комнат, земли с домом или участка для его строительства в размере 1 млн. руб. На эту сумму уменьшаются доходы от продажи.
  2. При реализации прочего имущества, например, автомобиля – 250 тыс. руб.

Льгота при покупке недвижимости

Если гражданин РФ покупает на территории страны недвижимость, то расходы на приобретение можно учесть при уменьшении базы налогообложения по другим его доходам:

  1. Покупка квартир, домов, долей, новое строительство или приобретение земли – в пределах 2 млн. руб. Возмещение составит не более 260 тыс. руб. Вычет может использоваться по нескольким объектам в пределах указанных сумм.
  2. Компенсация за фактически уплаченные проценты по целевым займам и их рефинансированию, взятым для покупки недвижимости. Льгота предоставляется только на один объект в пределах 3 млн. руб. с возмещением не более 390 тыс. руб.

Как оформить и подать налоговую декларацию

Для оформления вычета через ИФНС следует в году, следующим за отчетным (за тем годом, в котором были траты) предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить все подтверждающие документы.

Сделать это можно, посетив налоговую лично (не забудьте к копиям взять оригиналы документов), почтовым отправлением или подать онлайн через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

Для этого, необходимо выбрать пункт «Заполнение и предоставление в электронном виде налоговой декларации 3- НДФЛ». 

Нажать кнопку «Заполнить новую декларацию», выбрать год, за который вы будете отчитываться и далее вносить необходимые данные в поля для заполнения.

При этом, если ваш работодатель уже отчитался перед инспекцией за тот период, то данные о ваших доходах проставятся автоматически.

В одной декларации можно и нужно заявлять все группы вычетов одновременно, так как за один период подается только одна декларация.

После заполнения ее потребуется подписать. Для этого тут же на сайте необходимо будет получить сертификат проверки ключа электронной подписи.

Запомните пароль от этого сертификата, он вам потребуется на следующий год, если снова будете подавать на вычеты.

К декларации следует приложить скан-копии всех документов и весь пакет отправить в ИФНС.

Подавать декларацию за прошлый год, можно начиная с 1 января года текущего. Если декларируете доходы, надо успеть до 30 апреля. Если подаете только на вычет, то в любое время.

После подачи она проходит камеральную проверку в течение 3 месяцев. По результату подтверждается право на вычет (или запрашиваются недостающие документы). Сумма вычета появится у вас в личном кабинете как «Переплата».

Для того, чтобы вывести деньги себе (на любую карту), необходимо по кнопке «Распорядиться переплатой» заполнить недостающие данные по реквизитам и ждать поступления денег. Вывод средств осуществляется в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Итого через 4 месяца с момента подачи вы получите деньги на счет. Иногда это происходит быстрее (в крупных городах), но обычно налоговая инспекция следует имеющимся нормативам проверок день-в-день.

Как получить профессиональный вычет

Подать декларацию в следующем году. Если у ИП на общей системе налогообложения или у физлица без статуса ИП были доходы, с которых не удержан НДФЛ, до 30 апреля следующего года они должны подать декларацию 3-НДФЛ. Но ИП на ОСН должны подавать декларацию всегда, даже если нет ни дохода, ни вычета. А физлица подают ее, только если есть незадекларированные доходы. В этой декларации указывают доходы от бизнеса или подработок и профессиональный вычет — фактические расходы или 20%, смотря кому что положено. Тогда вместо 13% со всей суммы доходов НДФЛ нужно платить только с разницы: доходы минус профессиональный вычет.

У налогового агента. Этот способ подходит физлицам без статуса ИП. Когда они получают доход от фирм или предпринимателей, то эти фирмы и предприниматели — налоговые агенты. При выплате дохода физлицу они обязаны удержать у него НДФЛ и перечислить его в бюджет. Но если у этого физлица есть расходы, можно написать налоговому агенту заявление: предоставьте мне профессиональный вычет в такой-то сумме, вот документы по расходам. Тогда налоговый агент вычтет эти расходы и удержит НДФЛ только с разницы. Подавать декларацию не нужно: налоговые агенты отчитываются сами.

Если получать вычет у налогового агента не хочется или не было подтверждающих документов и НДФЛ удержали со всего дохода, всегда можно подать декларацию в следующем году, уменьшить доход и вернуть переплату по НДФЛ.

Способы получения вычета

Законодательством Российской Федерации установлено два варианта оформления вычета на работника: по месту работы или в Федеральной Налоговой службе.

Через работодателя

При обращении за НВ по месту трудоустройства необходимо составить заявление работнику о применении налогового вычета. Бумагу оформляют в произвольной форме и подают единожды. В случае изменения размера возмещения в бухгалтерию передают новое заявление и комплект документов.

Важно! Если гражданин возвращает большие суммы при покупке квартиры, к примеру, нужно получить в налоговом органе уведомление о праве на НВ. Документ будет готов в течение 30 дней.. С месяца подачи заявления работодатель начнёт выплачивать зарплату без взимания подоходного налога, пока указанная сумма не исчерпается

С месяца подачи заявления работодатель начнёт выплачивать зарплату без взимания подоходного налога, пока указанная сумма не исчерпается.

В налоговой структуре

При оформлении налогового вычета на работника в ФНС вся сумма выплачивается единовременно. Обращаться в налоговую инспекцию можно в любое время по окончании отчётного периода.

Пример
Человек приобрёл жилой объект в 2018 году. Применить НВ он вправе уже в 2019 году.

Алгоритм возврата НДФЛ через налоговую инспекцию:

  1. Подготовка указанной выше документации исходя из типа льготы.
  2. Передача бумаг в подразделение ФНС по месту регистрации. Документы можно отнести самому, направить через доверенное лицо, почтой России или через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Камеральная проверка представленной документации. Процесс длится до трех месяцев.
  4. Выплата компенсации на расчётный счёт в банке в течение месяца.

В соответствии с требованиями законодательства реализация вычетов на работника полагается российским гражданам, работающим по трудовому договору и получающим доходы, облагаемые налогом по ставке 13% НДФЛ.

Понятие НДФЛ

Налог на доходы физических лиц — это вид прямых налогов, взимаемых с доходов граждан. Под НДФЛ попадают средства, полученные налоговыми резидентами от источников, расположенных на территории России и за ее пределами. Физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но ведущие здесь деятельность, связанную с получением прибыли, также обязаны оплачивать подоходный налог в казну государственного бюджета.

Налоговые вычеты призваны поддержать население страны

При подсчете налоговой базы ведется учет всех доходов, полученных физическим лицом. Доход, реализованный в виде материальной выгоды, также попадает под налогообложение. Для этого производится перевод благ в денежный эквивалент согласно рыночной стоимости объекта.

Важно! Любой доход, полученный не территории Российской Федерации, подлежит обязательному налогообложению. Уклонение от уплаты налогов преследуется по закону

Однако статья 217 Налогового кодекса РФ содержит перечень доходов, с которых НДФЛ не взимается. В этот список входят наиболее важные для граждан доходы:

  • пенсия, выплачиваемая по пенсионному страхованию;
  • алименты;
  • стипендии;
  • государственные пособия;
  • ежемесячные пособия в связи с рождением ребенка;
  • компенсационные выплаты;
  • другие доходы граждан.

НК РФ также предусматривает налоговые вычеты. На них могут претендовать все налогоплательщики при соблюдении условий, предоставляющих получение таких выплат. Например, за обучение ребенка в высшем учебном заведении один из родителей имеет право получить 13% от уплаченной суммы.

Возврат за учебу

Оформить данную выплату может только работающий гражданин, так как обязательным условием является перечисление подоходного налога в государственную казну. Кроме этого, родитель, у которого на иждивении два и более ребенка, также является претендентом на возврат денежных средств.

На заметку! Государство в пределах возможностей бюджета всячески старается оказывать помощь населению. Перечисленные примеры — это далеко не все условия, которые дают право на получение возврата уплаченного налога или его части. В НК РФ они сгруппированными по видам.

Общие условия получения вычета по НДФЛ

Под налоговым вычетом понимается сумма, в размере которой может быть уменьшен доход, выступающий налоговой базой для исчисления НДФЛ. С другой стороны, налоговая льгота предоставляется как возмещение определенной части ранее оплаченного физлицом НДФЛ вследствие уменьшения базы налогообложения на расходы, например, при лечении, обучении, покупке недвижимости.

Чтобы получить право на данную налоговую компенсацию, налогоплательщик должен:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Получать доходы, с которых в бюджет вносится 13% НДФЛ.
  3. Собрать подтверждающие расходы или статус документы и вместе с заявлением на вычет и налоговой декларацией подать их в ИФНС или обратиться к налоговому агенту.

Поэтому оформить налоговый вычет могут:

  • граждане РФ, которые трудятся на основании трудовых или гражданско-правовых договоров, а также те, кто получал доходы от аренды или продажи имущества с выплатой 13% налога;
  • пенсионеры, которые трудятся или работали в рамках данного налогового периода, а также имели прочие доходы с исчислением 13% НДФЛ;
  • иностранцы, работавшие свыше 180 дней за год и оплачивавшие налог;
  • граждане страны или иностранцы, являющиеся резидентами РФ, при продаже имущества.

Какой из способов получения льготы лучше выбрать?

Гражданин может сам определиться, какой из вариантов использовать

Важно правильно расставить приоритеты и взвести все за и против

Обращение в налоговую инспекцию имеет преимущество в том, что человеку выплачивается общая годовая сумма в виде компенсации. Конечно, такая привилегия будет более ощутима.

Когда сотрудник в месяц экономит за счет вычета, к примеру, одну тысячу рублей, за год у него, грубо говоря, получится 12 тыс. руб. На эти финансовые средства можно совершить довольно серьёзную покупку.

Преимуществом получением льготы через работодателя является простота. Человек просто приходит к работодателю и пишет заявление, ему не нужно собирать справки и заполнять декларацию. Но, при этом варианте работник каждый месяц будет получать зарплату на немного больше.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Документы можете подать лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Все те денежные суммы, на которые уменьшается база налогообложения физических лиц, относятся к такому виду налоговых компенсаций, как вычеты. Иначе говоря, если налогоплательщик заплатил НДФЛ, а потом узнал, что на произведенный им расход действует право вычета, то он может оформить и сдать определенную документацию в налоговую службу и через некоторое время получить обратно переплаченную сумму (подоходный налог).

Однако данная процедура пройдет успешно только в том случае, если физическое лицо является послушным налогоплательщикам и все виды его дохода облагались по ставке, равной тринадцати процентам.

Виды вычетов

Для того чтобы физические лица не переплачивали налоги и по максимуму пользовались услугами вычетов, предлагаем рассмотреть классификацию данных налоговых скидок. В 2017 году существует целых шесть видов денежных компенсаций подобного рода, подразумевающих возмещение НДФЛ, каждая из которых зафиксирована в НК РФ. Речь идет о таких вычетах:

  1. О стандартном. Если физическое лицо является родителем несовершеннолетнего ребенка или нескольких детей, то оно имеет такую привилегию, как уплата налогов с неполного размера своих доходов (то есть база налогообложения для отцов и матерей становится несколько меньше, чем для остальных граждан Российской Федерации). Также к данному типу вычета относятся и налоговые скидки для льготников.
  2. О социальном. Этот вид налоговой скидки заинтересует тех физических лиц, которые хотят вернуть определенную часть денег после оплаты социальных услуг. К социальным затратам относится не только лечение, но и оплата образования, а также и некоторые другие типы расходов. То есть если, к примеру, налогоплательщик перечислил в высшее учебное заведение некую сумму денег, прописанную в договоре на обучение его сына, то он может вернуть себе обратно переплаченный налоговый взнос.
  3. Об инвестиционном. Оформить подобный тип вычета могут только те физические лица, которые являются владельцами счетов инвестиционного вида и при этом клали на них материальные средства, получая в результате доход, а также налогоплательщики, совершающие сделки с ценными бумагами и имеющие прибыль.
  4. Об имущественном. Что касается имущественной налоговой скидки, то она начисляется за покупку различных объектов недвижимости, а также за трату денежных средств на постройку имущества или его ремонт. Таким образом, если налогоплательщик приобрел квартиру, а с его налоговой базы за определенный год снимался НДФЛ в полном объеме, то он с помощью оформления имущественного вычета может вернуть себе часть потраченных средств.
  5. О профессиональном. За целый ряд доходов, полученных в результате осуществления некоторых видов деятельности, физические лица могут возместить НДФЛ. Прежде всего, это касается прибыли, заработанной предпринимателями, частными юристами (адвокатами и нотариусами), а также физическими лицами, являющимися авторами различных видов искусства.
  6. Об убыточном. Также нормами действующего законодательство предусмотрен возврат подоходного налога в тех случаях, если физическое лицо понесло убыток от какой-то финансовой операции, проведенной с ценными бумагами или инструментами срочных сделок.

На какие законы ссылаться

Для того чтобы найти информацию, утвержденную органами власти относительно налоговых вычетов, необходимо открыть Налоговый кодекс Российской Федерации. Далее потребуется отыскать в нем статьи с 218 и до 221 включительно. Рекомендуем внимательно читать все положения, относящиеся к тому или иному виду вычета, поскольку каждый из них имеет свои особенности, влияющие на начисление.

Тем налогоплательщикам, которые претендуют на сокращение базы налогообложения в результате оформления стандартного вида вычета, необходимо открыть статью 218. Законодательный акт №219 фиксирует ряд положений, касающихся социальной налоговой скидки, а 219.1 — инвестиционной.

Чтобы узнать немного больше об имущественной налоговой компенсации, ищите в НК РФ статью номер , а если хотите выяснить что-либо по профессиональному вычету, то нужно пользоваться законодательным актом № 221. И для последнего типа скидки, связанной с возмещением убытков за определенные финансовые операции, принята статья № 220.1.

НДФЛ: вычеты

Государство налогоплательщикам, с доходов которых перечисляется подоходный налог, предоставляет возможность получить налоговые вычеты, чтобы возместить траты, например, на покупку недвижимости, оплату страховки, больничных расходов, содержание детей и прочего. Законодательством установлены несколько групп вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Разберем каждый вид вычетов по НДФЛ. Рассмотрим, кто имеет право на их получение.

Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты разделяют на две группы:

  • на себя (ст. 218 п. 1 НК РФ);
  • на детей.

Вычет на ребенка (детей) предоставляют родителям, опекунам, приемным родителям, усыновителям, попечителям. Основные условия получение вычета — официальное трудоустройство и регулярное перечисление НДФЛ с полученных доходов.

На него уменьшается налоговая база (заработная плата и налогооблагаемые выплаты) для исчисления подоходного налога.

Размеры стандартных налоговых вычетов:

  • на первого и второго ребенка — 1400,00 рублей;
  • на третьего и последующего ребенка — 3000,00 рублей;
  • на ребенка-инвалида — 6000,00 рублей (попечителям и опекунам) и 12000,00 рублей (родителям и усыновителям).

Вычет в двойном размере предоставляют одному из родителей при отказе второго от получения такого вычета. Также на двойной вычет может претендовать единственный родитель (приемный родитель), если есть решение суда о признании второго родителя (приемного родителя) пропавшим без вести или есть свидетельство о его смерти.

Социальные налоговые вычеты предоставляют по следующим видам расходов:

  • благотворительность;
  • оплате страховых взносов за себя и близких;
  • оплате взносов на негосударственное пенсионное обеспечение или страхование, на накопительную часть пенсии;
  • оплате медицинского лечения и медикаментов;
  • оплате на обучение свое и близких

Чтобы получить такие вычеты, необходимо в Налоговую Инспекцию предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие трату средств.

Имущественный вычет НДФЛ: что это

Право на его получение имеют налогоплательщики, которые в налоговом периоде совершали следующие операции:

  • продажу или покупку имущества;
  • строительство объекта;
  • выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд.

Стоит учесть, что объекты недвижимости могут быть приобретены как за счет личных сбережений, так и в ипотеку.

Самыми востребованными у налогоплательщиков являются вычеты при покупке или продаже недвижимости. Законодательством установлены лимиты возврата НДФЛ при покупке объекта. Он составляет 2 000 000,00 рублей. Если объект быть куплен в ипотеку, оформляют вычет по расходам на оплату процентов. Его лимит не превышает 3 000 000,00 рублей. Из этих сумму налогоплательщик может вернуть 13%. То есть, сумму НДФЛ, оплаченную из его доходов в отчетном налоговом периоде. Из 2 000 000,00 рублей — 260 000,00 рублей. Из 3 000 000,00 рублей — 390 000,00 рублей.

Имущественный налоговый вычет получают двумя способами:

  • на сумму вычета ежемесячно уменьшается налоговая база для исчисления НДФЛ;
  • получение денежных средств на счет налогоплательщика, который указан в заявлении на вычет.

Заявить на возврат можно через своего работодателя или самостоятельно при визите в ФНС РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ

Заявить на получение инвестиционного вычета могут налогоплательщики, которые в отчетном налоговом периоде проводили следующие виды операций:

  • с ЦБ (ценными бумагами), которые обращаются на организованном рынке ЦБ;
  • операции, учитываемые на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете);
  • внесение денежных средств на ИИС.

Порядок получения вычеты регламентируется ст. 219.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ

Их можно оформить по следующим видам доходов:

  • доходы от ведения предпринимательской деятельности;
  • доходы нотариусов, которые занимаются частной практикой, адвокатов, учредивших частные кабинеты;
  • доходы от выполнения работа или оказания услуг на основании договоров гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и другие подобные выплаты.

Профессиональный налоговый вычет можно получить через своего работодателя, если он является налоговым агентом, или самостоятельно, обратившись в ФНС РФ.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий