Возврат подоходного налога

Понятие НДФЛ

Принципы и суть процедуры налогового вычета определяются законодательными актами. Подоходный налог рассчитывают при совокупности условий, в которых участвует объект налогообложения:

  • трудовое вознаграждение;
  • денежные перечисления арендатора;
  • призовые выигрыши, презенты;
  • выплаты страховых фирм;
  • реализация автотехники;
  • реализация объекта недвижимости;
  • дивиденды.

Статус плательщика налогов имеют иностранные рабочие и специалисты, получающие прибыль в течение полугода и выше. Россияне и иностранцы, имеющие доход в России, также являются налогоплательщиками.

Снижение материальной нагрузки через возврат НДФЛ осуществляется на основании налоговых вычетов.

Возврат НДФЛ

Пример расчета

^

Петров Н.К. получил за прошедший год доход в размере 400 000 рублей, при этом его работодатель уплатил с его доходов НДФЛ по ставке 13% в размере 52 000 рублей:

НДФЛ = 400 000 руб. х 13% = 52 000 руб.

В течение года Петров Н.К. перечислил на благотворительные цели 130 000 рублей.

В начале следующего года Петров Н.К. подал в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением и копиями банковских выписок о перечислении денежных средств на благотворительность.

Максимально возможный размер вычета составляет 25% от суммы дохода, или 400 000 х 25% = 100 000 рублей.

Расходы на благотворительность в 130 000 рублей больше максимально возможного размера вычета в 100 000 рублей, поэтому НДФЛ с учетом расходов на благотворительность будет рассчитываться налоговым органом из суммы в 300 000 рублей:

НДФЛ = (400 000 руб. – 100 000 руб.) х 13% = 39 000 руб.

Поскольку работодатель уже уплатил за прошедший год с доходов Петрова Н.К. НДФЛ в размере 52 000 рублей, налоговый вычет составит 52 000 руб. – 39 000 руб. = 13 000 руб.

Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Обращения и обычные письма не подходят для возврата налога

Также с налоговой можно общаться через интернет с помощью писем. Например, можно отправить вопрос или претензию в личном кабинете, и туда же в течение месяца придет ответ.

Это официальная форма общения, такие запросы не игнорируются — инспектор отпишется или перезвонит. А если нет, можно пожаловаться.

История обращений и ответов сохраняется в личном кабинете

Еще можно отправлять письма по почте или относить их лично. Но ни один из таких способов не поможет заявить вычет и вернуть НДФЛ. Даже если в письме будет вся информация, а к нему приложены копии подтверждающих документов и справки о доходах, налог без декларации не вернут.

Некоторые хитрые посредники именно так и делают: вместо декларации отправляют обращения через интернет. Или заполняют бланк заявления на возврат налога, как будто это и есть основной документ для оформления вычета. Это обман.

Такое заявление — это не декларация. Если посредники вам заполнили только его, требуйте форму 3-НДФЛ. Заявление примут в работу только после проверки подтверждения права на вычет

Когда в личном кабинете появится подтверждение для возврата налога, там же можно за пять минут заполнить заявление на возврат — без сложных бланков и посредников.

Как вернуть 13 процентов за обучение

Оформить бумажные тонкости и получить причитающееся возможно через работодателя или обратившись в налоговую службу.

Если идем с запросом по месту работы, то нет необходимости дожидаться конца года. Есть шанс, что при достаточно большой сумме возврата  наниматель может не успеть полностью сделать необходимые выплаты до окончания года. В этом случае понадобится оформлять все по новой.

Оформить бумажные тонкости можно через работодателя

Из плюсов, можно отметить, что придя к работодателю, вам не понадобится предоставлять налоговую декларацию. Львиная доля процедур проходит с участием бухгалтерии компании. И последний нюанс – не будет поступления отдельной денежной суммы. С заработной платы не будет взиматься налог 13% для возмещения вам потраченных средств.

Обращение в налоговую выгодно в следующих ситуациях:

  1. За год совершается больше одного платежа. Удастся сэкономить время на ежемесячных обращениях.

  1. Помимо вычета за обучение вы хотите вернуть часть денег за иные расходы (медицинские услуги, за суммы, уплаченные по страхованию и др., предусмотренные законом).

При этом проще по окончании года сразу оформить все имеющиеся ситуации и получить всю сумму.

Наглядная карта

Необходимо предоставить бумажные варианты всех подтверждающих носителей информации.

Свидетельство о рождении

Шаг 3. Передаем документы в отделение налоговой службы

Передать пакет в инспекцию можно двумя способами.

обратиться лично;

Посещение ФНС

Инспектор проверит ваши бумаги и может сразу дать рекомендации, если что-то не донесли. Однако, стоит запастись терпением, да и времени может уйти порядочно.

отправить все по почте.

Отправка документов почтой

Есть и здесь ряд преимуществ. Во-первых, все общение  с налоговиками будет иметь бумажное подтверждение. Это неоспоримый плюс при получении отказов. Во-вторых, данный вид обращения экономит ваше время. Ценное письмо с описью вложения- вот то, что нужно.

В случае, если будет не хватать бумаг или допущены ошибки, вы получите информацию только спустя 2-3 месяца. Стоит быть внимательным.

Налоговый вычет через сайт ФНС

Обратимся к интернет-ресурсу Федеральной службы по налогам. Здесь разрешается подавать декларацию налогоплательщика. Проходим авторизацию. Есть три способа:

  • заранее получить пароль и логин в инспекции;
  • использовать электронно-цифровую подпись;
  • обратиться к ресурсу «Госуслуги».

Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Получив доступ к странице, видим активные сервисы:

  1. Контакты.
  2. Имущество.
  3. Налоги.
  4. Жизненные ситуации.

Используем пункт «Жизненные ситуации».

Переходим в раздел Жизненные ситуации

Переходим в личный кабинет.  В кабинете налогоплательщику разрешено работать с декларацией по четырем направлениям:

  1. Редактирование.
  2. Просмотр списка.
  3. Загрузка из специальной программы.
  4. Создание новой.

Выберите способ подачи декларации

В описанном подразделе необходимо выбрать, исходя из года подачи декларации, версию ПО.

Выберите версию ПО

Для дальнейших манипуляций понадобится приобрести ЭПЦ. Совершается такая процедура с использованием личного кабинета на ресурсе налоговиков.

Как получить квалифицированную электроннуюподпись для физических лиц

Вычет на обучение и лечение

Обязательными условиями предоставления данного вычета является:

  •  наличие у медицинских и образовательных организаций соответствующей лицензии;
  •  представление документов, подтверждающих его фактические расходы.

Отключить

Можно ли получить вычет при оплате обучения своим родственникам?

Да. Право на вычет предоставляется при оплате обучения:

  •  своего ребенка по очной форме в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей (т.е. максимально за обучение одного ребенка можно вернуть 6 500 рублей (50 000 рублей*13%);
  •  своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет обучающихся по очной форме в размере фактических расходов с учетом ограничения-120 000 рублей (не более 15 600 рублей).
  •  справка, подтверждающая очную форму обучения за соответствующий период;
  •  свидетельство о рождении ребенка;
  •  документ, подтверждающий родство с братом (сестрой).

Если мной было оплачено лечение супруги/ родителей/детей, можно ли вернуть налог?

Отключить

Да. Право на вычет предоставляется также в случае оплаты лечения супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет. Для подтверждения расходов дополнительно могут понадобиться:

  •  свидетельство о рождении ребенка, при оплате лечения ребенка в возрасте до 18 лет;
  •  свидетельство о браке, в случае оплаты лечения супруги (супруга);
  •  Ваше свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение за родителя.

Какими документами подтверждать расходы на обучение и лечение?

Для подтверждения расходов на обучение у Вас должны быть в наличии следующие документы (и их копии):

Отключить

  •  договор с образовательным учреждением, с реквизитами лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  •  копия лицензии, если реквизиты не указаны в договоре;
  •  дополнительное соглашение к договору, в случае изменении стоимости обучения;
  •  платежные документы, подтверждающие оплату обучения.
  •  договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг;
  •  справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;
  •  платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.

Можно ли перенести остаток вычета на обучение, если он не был использован полностью?

Нет. Если Вы в одном налоговом периоде несли расходы на обучение, на лечение и вычет не удалось использовать полностью, то его остаток не переносится на следующий год. 

Отключить

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

Категории

налогоплательщиков

Вид
налогового вычета
Предельная сумма возврата
подоходного налога
Собственник жилья (квартиры, комнаты,
дома, долей в них)

Имущественный вычет с покупки жилья

260 тыс. руб (с 2008 г)
130 тыс. руб
(2003-2007 гг)78 тыс. руб (2001-2002 гг)5000 МРОТ за 3 года (1991-2000 гг)

Ипотечный заемщик (созаемщик)

Имущественный вычет с процентов
(по целевому кредиту на приобретение жилья)

13% от суммы процентов
(без учета тела кредита)

Гражданин, оплативший собственное обучение
и/или обучение детей до 24 лет

Социальный вычет на обучение

15600 руб в год +
6500 руб

на ребенка

Гражданин, оплативший собственное лечение,
лечение супруга (супруги), своих родителей и (или)
своих детей в возрасте до 18 лет, а также приобретавший
медикаменты и/или полис ДМС

Социальный вычет на лечение и добровольное медицинское
страхование (ДМС)

обычное лечение — 15600 руб в год,
дорогостоящее лечение — 13% от фактических расходов

Гражданин, вносящий пенсионные взносы по
договору пенсионного обеспечения (страхования) в свою пользу
и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов
Социальный
вычет по пенсионным программам

15600 руб в год

  1. Собственник жилья может
    осуществить возврат подоходного налога
    (НДФЛ) с покупки жилья в сумме
    до 260 000 руб., если акт и право собственности получено
    после 1 января 2008 года (имущественный вычет в удвоенном
    размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то
    вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с
    увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом
    возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает
    налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

  2. Ипотечный заемщик может
    осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных
    банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для
    приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита
    после 1 января 2010 года.

  3. Гражданин, понесший социальные расходы. При получении

    социального вычета на обучение,
    лечение, лекарства, пенсионное
    обеспечение
    можно осуществить возврат подоходного налога в сумме
    до 15 600 руб.

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, военнослужащие, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.

Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  • на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р.

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Как оформить налоговый вычет

Получение налогового вычета подразумевает соблюдение определенных правил. Так имущественный вычет (остаток) можно перенести на следующий год, инвестиционный вычет не закрывается три года, полис страхования жизни оформляется на 5 лет минимум, расходы на лечение подтверждаются чеками и договором с медицинским центром.

Налоговая декларация 3-НДФЛ является основанием для возврата денежных средств в размере 13% от зарплаты, удержанных в качестве налога. Вернуть деньги возможно:

  • после проведения сделки купли-продажи недвижимости;
  • по завершении ремонта;
  • по окончании строительства дома;
  • за лечение;
  • за обучение;
  • для получения вычета на ребенка.

Способы заполнения декларации

Документ по форме 3-НДФЛ заполняется тремя способами:

Для возвращения вычета потребуется наличие определенных документов, в частности справка о зарплате с места официальной работы для предоставления в налоговую при сдаче декларации. Список требуемых документов на любые вычеты опубликован в специальном разделе на сайте. Достаточно выбрать необходимый пункт и заполнить шаблон в электронном виде или вручную, распечатав бланк.

Сумма налогового вычета

По налоговому кодексу можно вернуть раннее уплаченный налог на:

  • Приобретение недвижимости – до 260 тысяч рублей.
  • Строительство дома или ремонт квартиры – до 260 тысяч рублей.
  • Выплату процентов по кредиту или ипотеке для покупки недвижимости – до 390 тысяч рублей.
  • Свое обучение или образование детей не старше 24 лет – до 15600 рублей в год.
  • Свое лечение, лечение детей не старше 18 лет или близких родственников, приобретение медицинских препаратов и инструментов, на добровольное страхование здоровья – обычная до 15600 руб./год, дорогостоящее – 13% от понесенных расходов.
  • Оплату взносов на будущую пенсию по договору обеспечения в пользу супруга, ребенка, родителя или свою – до 15600 рублей.
  • Ребенка – по 1400 рублей в месяц за первого и второго, 3000 рублей в месяц за третьего.

Кто не имеет право на налоговый вычет

Работники, получающие «серую» зарплату не имеют права на вычет, поскольку налог с них не удерживается. Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогооблажения.

Что такое налоговый вычет

Для начала давайте простым языком объясним, что представляет собой налоговый вычет и почему государство должно вам возвращать деньги. Многие этого не понимают или не совсем точно представляют саму процедуру возврата.

Все мы работаем и платим налоги. Государство, «обеспокоенное»  заботой о населении, автоматически удерживает с нашей зарплаты подоходный налог в размере 13%. Вернее, делает это сам работодатель и перечисляет деньги в бюджет. В итоге на руки вы получаете уже «чистую» сумму, после уплаты налогов.  Помимо этого налог  удерживается на любые другие доходы физических лиц, но здесь сам получатель дохода обязан уплачивать налоги. Но не будет вникать в это, а рассмотрим простой случай получения единственного дохода в виде заработной платы.

Пример. Ежемесячная зарплата 50 тысяч в месяц или 600 000 в год. Это и есть налогооблагаемая база. С нее ежемесячно  удерживается 13% налог. В итоге из первоначальных 50 000 — каждый месяц на руки вы получаете 43 500, а 6 500 рублей уходит в бюджет в виде подоходного налога. За год получаем 522 000 чистого дохода и 78 000 в виде уплаченных налогов.

В некоторых случаях не весь доход подлежит налогообложению. Налогооблагаемую базу можно уменьшить и тогда 13% будет браться с более низкой суммы и вы будете платить меньше налогов. В этом помогает налоговый вычет.

Если вы понесли расходы по некоторым категориям, установленными законодательством, например оплата за обучение ребенка,  то вы вправе уменьшить ваш совокупный годовой доход на эту сумму. И именно с этой суммы вы должны платить 13% налога. Но так как с вас ежемесячно удерживается «по полной», то в итоге в конце года получается излишне уплаченный налог. Именно его вы и можете вернуть обратно.

Важно понимать, что возврат налогов это право гражданина, но не обязанность государства. Просто так, вы ничего не получите обратно

Для этого нужно предпринять ряд действий, но об этом ниже.

Пример.  Доход за год 600 000 рублей. Подоходный налог составит 78 тысяч. В течение года была проведена оплата за обучение — 100 тысяч рублей. Эта статья расходов попадает под категорию налоговых вычетов. Поэтому общая налогооблагаемая база может быть снижена на эту сумму и составит 600 000 — 100 000 = 500 000 рублей.

Именно с полученной суммы и должен браться подоходный налог, который будет равен в данном случае 65 000 рублей.

Разница в 13 тысяч ( 78 000 — 65 000) подлежит возврату от государства, как излишне уплаченная в бюджет.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Соответственно с правилами, обозначенными в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, оформить налоговый вычет можно с суммы покупки до 2 млн. рублей. Законодатель допускает возврат 13% налога, а это 260 тыс. рублей.

Пользователи, оформившие ипотечное соглашение, вправе рассчитывать на ещё один вычет – по ипотечным процентам. Это право обозначено в пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Здесь предельная величина составляет 3 млн. рублей, следовательно, сумма возврата будет равна 390 тыс. рублей (3 млн. х 13%).

Таким образом, приобретая жилплощадь в ипотеку, заёмщик вправе рассчитывать на возмещение в 650 тыс. рублей (260000+390000).

Вычет предоставляется при соблюдении следующих условий:

  1. Пользователь является налоговым резидентом РФ, постоянно проживает в России минимум 183 дня в течении календарного года.
  2. Заявитель официально трудоустроен, ежемесячно уплачивает налоговые отчисления.
  3. Недвижимость приобретена не у близкого родственника.
  4. Заявка на оформление вычета подаётся впервые.

В отношении налогового вычета не установлены сроки давности. Следовательно, получить возмещение можно будет в любой момент, при условии, что владелец жилья еще не пользовался своим правом на вычет. Тем не менее, тут имеются некоторые ограничения. Если недвижимость была куплена много лет назад, возмещение из бюджета будет максимум за 3 года перед датой подачи декларации.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Как добиться возврата НДФЛ

В ст. 78 НК РФ установлены правила зачета или возврата излишне уплаченных налогов. В ст. 79 НК РФ определен порядок налоговых сборов.

На работе следует обратиться в бухгалтерию за справками и написать заявление на имя директора. К налоговику в инспекцию за вычетом обращаются на основании формы 3-НДФЛ. 

Документальные доказательства для налоговых вычетов собираются и предоставляются в ИФНС. Из госбюджета переведут деньги только после изучения пакета документов.

Личные сведения дополняются ИНН и реквизитами лицевого счета для перевода денег.

Документы

К предъявлению законных требований по выплате причитающихся налоговых вычетов нужно подготовиться основательно. Подтверждающие материалы должны быть надлежаще оформлены и вовремя предоставлены.

Пакеты документов, необходимые для разных налоговых вычетов

Потребуется удостоверение личности,  справка о заработной плате, расходные чеки, заявление на налоговый вычет, налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Плюс для каждой категории налогового вычета придется собрать дополнительные документы, которые зависят от вида вычета, вот пример для возврата НДФЛ за покупку квартиры:

  • договор купли-продажи;
  • платежные поручения, подтверждающие оплату сделки;
  • выписной фрагмент из ЕГРН о праве собственности.

Подаются копии, заверенные нотариально.

Если жилье купили в кредит:

  • двухсторонний банковский договор;
  • информация в оригинале об удержанных процентах;
  • справка о долевом участии членов семьи;
  • свидетельство о заключении брака.

Если жилье строили самостоятельно, необходимо приложить чеки на строительные материалы, договор с подрядчиком на ремонт и строительство.

Важно! Бланки для сдачи в налоговую инспекцию должны содержать все расходные операции, а также удостоверения личности участников процесса. Важным моментов является наличие лицензии у лечебного или образовательного учреждения. . Бланк заявления на возврат НДФЛ

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения. Для этого надо подготовить опись вложения, распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.

Можно ли в одной декларации 3-НДФЛ заявить одновременно вычет на покупку квартиры, на лечение и на обучение?

Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России. Она позволяет автоматически сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, проверит корректность введенных Вами данных, что уменьшает вероятность появления ошибки. Программу можно найти следующим образом:

Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика, расположенным на сайте Федеральной налоговой службы.

Отключить

Также можно заполнить декларацию через портал Госулуги. 

Порядок возврата

Существуют 2 способа возврата налога:

  • путем подачи пакета документов в налоговую службу;
  • через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

  • если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
  • потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
  • сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий