3-ндфл при покупке квартиры: образец заполнения

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

  • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
  • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
  • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Распространенные ошибки при заполнении 3-НДФЛ

Заполняя шаблон, заявители совершают ряд ошибок. Какие из них часто встречаемые проанализировала ФСН России и обнародовала в письме № ГД-4-11/[email protected]:

  • неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду;
  • неверная корректировка номера;
  • некорректное указание кода ОКТМО;
  • включение в состав расходов суммы материнский капитал;
  • сумма вычетов, превышающая допустимый размер, установленный законом;
  • попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении.

Последствия ошибок: при несвоевременной сдачи декларации взимается штраф 5% от неоплаченного налога, штрафные санкции в 20% назначаются за неуплату НДФЛ.

Особенности 3-НДФЛ для получения вычета по ипотечным процентам

На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком. В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.

Если оформляется вычет по процентам, обращаться за ним можно и каждый год, а не ждать несколько лет. Например, если в 2019 году заемщик платил кредитный долг, он может обратиться в ФНС для возврата процентов по ипотеке. Даже если до полного окончания выплат впереди еще несколько лет.

Причины

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры
СитуацияПояснение
1Квартира стоила меньше 2 млн рублейЭто значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды. Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета. Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем. Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет.
2Небольшой официальный заработок покупателяЭкономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога. В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога.
3В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т. п.Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья.

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году при покупке второй квартиры: вычет».

3-НДФЛ лист Д2

Этот раздел декларации предназначен для расчета налоговых вычетов от продажи имущества налогоплательщика. Его заполняют физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации.

В Пункте 1 производят расчет сумм имущественных вычетов, которые установлены ст. 220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи имущества (земельных участков, дачных домиков, квартир, комнат, долей в имуществе и так далее). Эти доходы облагаются по ставке 13%. В подпунктах 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1 и 1.4.1 прописывают сумму полученного дохода.

Для определения суммы имущественного налогового вычета, который предусмотрен ст. 220 НК РФ (максимальная сумма — 1 000 000,00 рублей), заполняют следующие подпункты:

  • 1.2 — расчет суммы имущественного вычета, если налогоплательщик в отчетном периоде получил доход от продажи недвижимости, которая находилась в его собственности менее минимального срока владения, установленного законодательством (3 года).
  • 2.2 — расчет суммы имущественного вычета при получении налогоплательщиком доходов от реализации долей/доли в недвижимости, которая принадлежит ему менее 3-х лет.
  • 3.1 — общая сумма дохода от продажи недвижимости или долей/доли в ней (при владении ею менее 3-х лет).

В подпункте 1.3.2 рассчитывают общую сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи недвижимости и долей/доли в ней. При условии, что недвижимость была в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.4.2 отражают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов на приобретение недвижимости (которую продали), бывшей в собственности налогоплательщика менее 3-х лет. В пункте 1.5.1 — общую сумму дохода от продажи имущества, указанного в пункте 1. Для ее вычисления суммируют значения подпунктов 1.3.1 и 1.4.1.

В подпункте 1.5.2 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов по доходам, которые получены от продажи имущества, указанного в пункте 1. Она представляет собой сумму значений, указанных в подпунктах 1.3.2 и 1.4.2.

Пункт 2 листа Д2 предназначен для расчета имущественных вычетов по доходам, которые получены от продажи другого имущества. Например, автомобиля. Эти доходы также облагаются по ставке 13%. В подпунктах 2.1.1 и 2.2.1 отражают сумму полученного дохода. В подпункте 2.1.2 проводят расчет имущественного налогового вычета по доходам, которые получены налогоплательщиком в результате продажи другого имущества, бывшего в собственности менее 3-х лет.

В подпункте 2.2.2 прописывают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов на приобретение другого имущества (которое продали). В подпункте 2.3.1 — общую сумму дохода от продажи имущества, которое заявлено в Пункте 2 декларации. В подпункте 2.3.2 проводят расчет общей суммы имущественных налоговых вычетов. Ее получают путем суммирования показателей, указанных в подпунктах 2.1.1 и 2.2.1.

В подпункте 2.3.2 рассчитывают общую сумму налоговых имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества. Для этого суммируют значения подпунктов 2.1.2 и 2.2.2.

Пункт 3 предназначен для расчета общей суммы имущественного налогового вычета по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем объекта, которые были получены налогоплательщиком в натуральной или денежной форме.

В его подпунктах указывают следующее:

  • 1.1 — сумма соответствующего дохода, которая получена от источника выплат;
  • 1.2 — общая сумма соответствующего имущественного вычета.

В пункте 4 расчитывают общую сумму налоговых вычетов.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Вы получили имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Далее рассмотрим какие листы декларации и в каком порядке необходимы для заполнения в данном конкретном случае.

Как и в любом другом случае, начинаем заполнение с титульного листа налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, где вносим все необходимые личные данные и не забываем указать налоговый орган, в который будет подана данная декларация. Далее заполняем лист А декларации, в котором указываем все полученные доходы за год (год, за который мы предоставляем декларацию). Если доходы были получены от разных источников (организаций и т.д.), каждый вид дохода расписывается отдельно с конкретной суммой дохода от этого источника. Далее переходим к расходам на приобретение квартиры (иного имущества), которые указываем на листе Д1 декларации. Затем переходим к расчету самой налоговой базы за год и суммы налога на доходы физических лиц, который подлежит возврату из бюджета. Данные расчеты мы производим в разделе 2 декларации. После расчета сумм налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета, заполняем раздел 1 декларации, где просто указываем полученные суммы налога.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

  • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
  • Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
  • Выигрыш в лотерею;
  • Получение ценного подарка;
  • Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

  • Приобретенную недвижимость;
  • Оформление ипотеки;
  • Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
  • Платную медицинскую помощь;
  • Добровольные пенсионные взносы;
  • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
  • Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В декларации подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2019 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2020 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2020 г.

Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Образец заполнения Приложения 6 налоговой декларации 3-НДФЛ

Исходные данные: Иванов И.И. продал в 2019 году квартиру, которую купил в 2017 году, за 2 500 000 рублей. При этом он заявил свое право на вычет в размере 1 000 000 рублей.

Статья написана и размещена 27 декабря 2014 года. Дополнена — 13.01.2015, 04.02.2015, 24.12.2015, 25.12.2016, 15.01.2018, 18.10.2018, 09.11.2019

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

  1. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

  2. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

  • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

  • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

  • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

  • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

Ключевые слова: образец, заполнение, налоговой, декларации, 3-НДФЛ, за 2019 год, за 2018 год, расчет, имущественных, налоговых, вычетов, по доходам от продажи имущества, лист Е, лист Д2, Приложение 6

Наш пример заполнения Листа Д1 3-НДФЛ за 2016 год

Универсальный пример заполнения Листа Д1 3-НДФЛ за 2016 год, который подошел бы большинству приобретателей недвижимости или вложившихся в новое строительство, привести невозможно.

Дело в том, что в каждом жизненном примере Лист Д1 декларации 3-НДФЛ требует отражать в нем:

  • разные виды недвижимости (дом/квартира/комната/доля/участок/участок + дом);
  • разные формы собственности на объект (единоличная/общая/на несовершеннолетнего);
  • кто заявляет право на вычет (собственник/супруг/родитель/родитель + ребенок);
  • пенсионер заявитель или нет;
  • разную налоговую базу и соответствующие ей расходы;
  • факт привлечения/непривлечения займов, кредитов;
  • впервые заявлен такой вычет либо нет.

Также см. «Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год: перечень и новые правила».

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова – российский налоговый резидент по НДФЛ и не пенсионер. 25 января 2016 года Росреестр зарегистрировал за ней единоличное право собственности на квартиру, которая расположена в г. Москве по улице Русаковская.

В 2017 году Широкова впервые подает на имущественный вычет по НДФЛ. Согласно справке 2-НДФЛ из фирмы, где она работает, 550 000 рублей – это сумма выплат в ее адрес за 2016 год, с которых работодатель удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ. То есть различные вычеты в эту сумму уже не входят.

Ниже показан пример заполнения Листа Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год, которую Е.А. Широкова подала 1 марта 2017 года в ИФНС № 18 г. Москвы:

Исходя из этого образца заполнения Листа Д1 декларации 3-НДФЛ, остаток имущественного вычета, который перешел на 2017 год, составил:

2 000 000 р. (стр. 120) МИНУС 550 000 р. (стр. 210) = 1 450 000 р. (стр. 230).

В итоге за покупку квартиры Широкова в 2017 году сможет вернуть:

550 000 × 13% = 71 500 рублей.

Напоследок отметим, что любой образец заполнения Листа Д1 3-НДФЛ за 2016 год должен быть исполнен только большими печатными буквами. Хотя на это правило можно не обращать особого внимания, если заполняете данный отчет в программе от ФНС «Декларация».

Также см. «Как заполнить Лист Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год».

Бланк 3-НДФЛ: как заполнить на вычет имущественный

В форме декларации есть несколько разделов. Для получения имущественного вычета заполняют несколько из них:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1 и 7.

Стоит учесть, специалисты рекомендуют заполнять отчет в обратном порядке. То есть, изначально указывать данные в Приложениях, затем — в Разделах.

Бланк 3-НДФЛ: имущественный вычет

Приложение 7 заполняют по каждому приобретенному объекту.

В строке 1.1 указывают код объекта. Например, при покупке квартиры проставляют код «2». Затем заполняют «код налогоплательщика» (пункт 1.2). в нем указывают код «01», если налогоплательщик является собственником недвижимости.

После этого заполняют пункт 1.3. В нем указывают следующие коды:

  • 1 — если известен кадастровый номер;
  • 2 — условный номер;
  • 3 — инвентарный номер.
  • 4 — если неизвестен ни один из этих номеров.

В поле 031 указывают один из номеров. Если же они неизвестны, поле не заполняют, переходят к указанию адреса недвижимости (строка 032).

Затем указывают такие данные:

  • дату передаточного акта на недвижимость (если акт составлен обеими сторонами при передаче имущества);
  • дату регистрации прав собственности.

После этого проставляют размер стоимости имущества. Если он превышает максимальную сумму вычета 2 млн. руб., указывают именно этот максимум. Сумму процентов за весь период пользования кредитом (при ипотеке) в размере, не превышающем максимум 3 млн. руб. Также указывают суммы имущественных вычетов, которые уже были получены или перенесены на следующий отчетный период. Прописывают суммы остатка вычетов.

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые были получены на территории Российской Федерации.

В нем указывают данные работодателя:

  • название;
  • Код ОКТМО;
  • КПП и ИНН.

Также прописывают вид дохода (заработную плату отражают по коду «07»), сумму полученного дохода, сумму удержанного с него подоходного налога.

Раздел 2 заполняют на основании данных из Приложений.

В нем указывают информацию в таких строках:

  • 001 — налоговая ставка (13%);
  • 002 — «иное» (код 3);
  • 010 — доход, полученный за год от всех источников (из Приложения 1);
  • 030 — доход, из суммы которого был удержан подоходный налог;
  • 040 — сумма имущественного вычета (из Приложения 7);
  • 080 — размер удержанного НДФЛ;
  • 160 — сумма подоходного налога к возврату.

Затем заполняют Раздел 1. В строке 010 указывают, что оформляют возврат из бюджета. Ставят код «2». Проставляют КБК, ОКТМО (по месту проживания налогоплательщика). Также указывают сумму подоходного налога к возврату.

Оформление Титульного листа начинается с указания ИНН налогоплательщика и его ФИО. Затем прописывают номер корректировки. При первичном сдаче отчета указывают код «0». Далее, проставляют налоговый период («34» — год), отчетный год, за который заполняют декларацию. Указывают паспортные данные налогоплательщика, количество листов в декларации, а также, кто именно подает отчет: физическое лицо лично или его представитель.

Заполнение

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые. Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

  • проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;
  • указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).

Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

  • размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр. 140);
  • величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр. 160).

Также см. «Образец заполнения 3-НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры».

ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств. Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее.

Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей. В 2017 году при заполнении 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры Лист Д1 будет выглядеть следующим образом:

Как видно, остаток вычета, который переходит на доходы за 2017 год, составляет:

1 390 000 р. – 650 000 р. = 740 000 р.

Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Заполнить данную декларацию можно:

  • вручную;
  • в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
  • с помощью специализированных компьютерных программ.

Исправления в готовом документе не допускаются. Нельзя также скреплять листы, так как это может нарушить возможность чтения, обязательно присутствующего на этом документе штрих-кода.

Все суммы указываются исключительно в российских рублях. Величина менее 50 копеек снижается до ближайшего целого рубля. Если показатель суммы содержит более 50 копеек, величина округляется в большую сторону до целого рубля. Все расходы должны подтверждаться прилагаемыми документами.

Распечатывать листы можно только с одной стороны. Заполняются исключительно те графы, которые необходимо оформить для налогового вычета.

Вручную заполнять графы можно только синими или черными чернилами. Потребуется аккуратно заполнят текстовые значения печатными или заглавными буквами. В этом случае начинать заполнение требуется с левой ячейки, и двигаться только вправо. При отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательное поле, ставится прочерк.

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Декларация готовится в 2 экземплярах. Один передается в налоговую инспекцию, второй с обязательной отметкой инспектора налоговой службы остается у самого налогоплательщика. Каждая страница каждой копии лично или почтой обязательно должна быть завизирована личной подписью заявителя, или нотариусом.

Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

Здесь вы можете скачать образец заполнения 3-НДФЛ декларации.

Порядок заполнения

Подавать данную декларацию обязаны следующие категории лиц:

  • Индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы по общей системе налогообложения;
  • Налогоплательщики, получившие доход за пределами родной страны;
  • Граждане, получившие средства от продажи машины и жилой собственности, также сдача жилья в аренду или выигрыш в лотерею.

Индивидуальные предприниматели сдают отчетное исчисление ежегодно даже, если не получали доходов. Заполнить заявление формой3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • Лично от руки, сдав документ в территориальный орган ФНС или же через представителя по нотариальной доверенности;
  • На официальном сайте ФНС  в удаленном доступе через личный кабинет;
  • Посредством программы «Декларация 2016».

Рациональнее всего для заполнения шаблона 3-НДФЛ использовать программу, поскольку это сократит риск совершить ошибку и сохранит личное время налогоплательщика. Для ее эксплуатации заявителю достаточно иметь:

  1. Компьютер с доступом в интернет;
  2. И установить программу «Декларация».

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Различия при ипотеке

Заполнение декларации осуществляется одинаково при покупке квартиры, независимо от того, каким способом была приобретена недвижимость:

  • полностью за собственные средства;
  • с использованием заемных средств;
  • с использованием государственных и муниципальных субсидий;
  • с использованием ипотеки и субсидий.

Единственные различия будут заключаться в расчетах сумм, подлежащих к возврату. Надо запомнить следующее:

  1. Возврат налога с субсидий не производится. Вычитаем их из стоимости жилья и производим расчет доступного налогового вычета.
  2. При использовании ипотечных средств вы можете вернуть не только 13 % со стоимости квартиры в пределах 2 миллионов, но и 13 % с уплаченных банку процентов. Для этого вы должны взять справку в банке, подтверждающую общую сумму уже переплаченных вами процентов на текущий день. Для этого просто придите в банк и попросите «Справку в налоговую по уплаченным процентам по кредиту», вас поймут Полученную сумму суммируем к рассчитанному вычету за стоимость квартиры.

Декларация должна быть распечатана в двух экземплярах.

Способы

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
  • в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
  • с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для успешной подачи официального заявления на возврат суммы за покупку квартиры понадобится аккуратно подготовить следующий список документов:

  1. Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
  2. Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
  3. Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
  4. Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
  5. Справку 2-НДФЛ о доходах.

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  6. Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

    Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

  7. Данные, указывающие расчетный счет получателя.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Декларация 3-ндфл для получения социального налогового вычета по расходам на обучение имеет следующую форму: титульный лист (стр.1), лист А (стр. 4), лист Е1 (стр. 5), раздел 2 (стр. 3) и раздел 1 (стр.2).

Приступать к заполнению декларации 3-ндфл за год для получения вычета по затратам на обучение нужно с оформления титульного листа. Затем заполняется лист А. На этом листе указывают сумму дохода, которая была получена за один год. На листе Е1 декларации 3-ндфл упоминаются расходы на обучение

Важно помнить, что форма обучения должна быть очной, а возраст обучаемого не должен превышать 24 лет. Заполнение раздела 2 следует начинать после того, как все данные по доходам и расходам на предыдущих листах сформированы

Для заполнения раздела 2 берутся данные о доходах, указанных на листе А декларации 3-ндфл. В нем также нужно указать расчет налоговой базы и суммы налога, которая подлежит доплате или возврату. В разделе 1 записывают общие суммы налога, которые необходимо оплатить или вернуть из бюджета.

Коды в декларации

При заполнении бланка 3-НДФЛ практически на каждом листе нужно указывать специальные коды. Поэтому ниже мы приведём их значение в табличной форме.

Категории налогоплательщика:

720индивидуальные предприниматели
730нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой на территории РФ
740адвокаты, учредившие свой кабинет
750арбитражный управляющий
760все физлица, декларирующие доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК РФ, или для получения вычета по ст. 218 — 221 НК РФ
770ИП, являющееся главой крестьянского хозяйства

Вид документа:

Доходы, полученных в России:

Доходы, полученные за пределами РФ:

Виды деятельности:

Наименования объекта:

Признаки налогоплательщика, заявляющего вычет:

В обзоре мы постарались подробно рассказать обо всех нюансах заполнения бланка 3-НДФЛ с учётом нововведений 2019 года. Если у Вас возникли вопросы или желание поделиться своим мнением, то Вы можете оставить отзыв после данной статьи.

Кто сдает декларацию?

Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.

Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.

Лист д1 декларации 3 ндфл, его образец заполнения имущественного вычета

Шаблон-пример

Порядок заполнения листа Д1 на имущественный расчет выглядит следующим образом:

В пункте № 1 указывается вся информация о новом объекте строительства или покупки земельного участка, далее указывается:

  • Код наименования объекта;
  • Вид собственности, например если собственность единоличная, то в поле ставится отметка — 1, если недвижимость долевая, то заявитель указывает — 2, если жилье совместное, тогда проставляется цифра 3, если объект куплен в собственность несовершеннолетнего ребенка, то стоит поставить цифру 4;
  • Признак налогоплательщика с учётом приложения № 6;
  • Заполнение строфы 050 подразумевает номер объекта;
  • 051 графа требует указать кадастровый, условный или инвентарный номер объекта;
  • 052 указывает на место нахождения объекта;
  • Дата акта передачи квартиры в долевые собственности;
  • Дата оформления прав собственности на жилой дом и земельный участок;
  • Дата распределения первого имущественного налогового вычета;
  • Количество долей в приобретенной собственности;
  • Год использования имущественный расчет;

Далее лист Д1 с пунктами 2 строфами (140-200) производит расчёт суммы имущественного налогового вычета по расходам. Строки 210-240 указывают общую сумму расходов на новое строительство или приобретение объекта недвижимого имущества с целью вычета имущественного налога на основании декларации, также сумма расходов по уплате процентов по целевым кредитам, полученным от кредитных и иных организаций. Что касается остатка имущественного налогового вычета по расходам, то он фиксируется на следующий налоговый период.

Лист Д1

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий